關(guān)于行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃【匯總】

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單位的內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的變化和管理要求的變化及時修訂和完善。下面是小編整理提供的下一步內(nèi)部控制工作計劃范文,歡迎閱讀參考!希望大家采納!更多相關(guān)信息請關(guān)注思而學(xué)教育網(wǎng)的欄目!

篇一

財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱內(nèi)部控制規(guī)范)將于20××年1月1日起實(shí)施,為推動、指導(dǎo)各教育行政事業(yè)單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制,提高內(nèi)部管理水平,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:

一、充分認(rèn)識實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的重要意義

2017年,我國實(shí)現(xiàn)了國家財政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標(biāo),這是教育發(fā)展史上一個新的里程碑。隨著財政教育投入的大幅度增長,用好管好教育經(jīng)費(fèi)的任務(wù)更加突出。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范,是加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要舉措,是完善教育行政事業(yè)單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代學(xué)校制度的必然要求。各單位要充分認(rèn)識加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性和緊迫性,認(rèn)真貫徹落實(shí)內(nèi)部控制規(guī)范的各項要求,不斷提高內(nèi)部管理水平。

二、實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的基本原則

(一)注重系統(tǒng)性。各單位要認(rèn)真分析當(dāng)前內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況,對照內(nèi)部控制規(guī)范的要求,加快完善單位內(nèi)部控制制度體系,實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制,特別要做好單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動重大風(fēng)險的控制。

(二)注重有效性。機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理,并符合內(nèi)部控制的基本要求,確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明,有利于相互制約、相互監(jiān)督。

(三)注重時效性。單位的內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的變化和管理要求的變化及時修訂和完善。

三、實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的主要任務(wù)

(一)梳理各類經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)容。各單位應(yīng)按內(nèi)部控制規(guī)范要求,根據(jù)單位職能,對預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同等各項業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、總結(jié)和歸納,明確各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容,將各項業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入到業(yè)務(wù)流程中的每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),并依此細(xì)化各個環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置,明確范圍和分工。

(二)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點(diǎn),選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險分析要從各項業(yè)務(wù)面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手,運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量分析、評估,按照各項業(yè)務(wù)確定具體的風(fēng)險點(diǎn)。風(fēng)險評估的內(nèi)容既包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置,又包括業(yè)務(wù)層面本身的各項業(yè)務(wù)流程。

(三)建立健全管理制度。各單位在制定內(nèi)部控制管理制度時,要注意與相關(guān)制度的銜接,并將制衡機(jī)制嵌入到各項管理工作,實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。著重在四個方面形成制衡機(jī)制:一是建立重大事項議事決策機(jī)制;二是規(guī)定不相容崗位相互分離和內(nèi)部授權(quán)審批控制;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制;四是建立關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、輪崗和評價等機(jī)制。

(四)提高內(nèi)部控制的信息化水平。各單位要不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè),利用信息化手段提高內(nèi)部控制的科學(xué)性、及時性和有效性。通過信息的同步集成,改變單位各項經(jīng)濟(jì)活動分塊管理、信息分割的局面,實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等整合集成在統(tǒng)一的平臺,減少或消除人為操縱因素,確保財務(wù)信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。

(五)建立內(nèi)部控制評價機(jī)制。各單位要將內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施情況納入日常監(jiān)管范圍,并將其納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容,切實(shí)開展內(nèi)部控制測試評價,編制內(nèi)部控制自評報告。

(六)重視評價結(jié)果運(yùn)用。各級教育行政部門要將內(nèi)部控制工作開展情況,納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行和考核內(nèi)容,將評價結(jié)果與財政績效考核掛鉤。內(nèi)部審計監(jiān)督部門要定期通過審計報告、審計建議書等形式將測試評價結(jié)果上報單位主要負(fù)責(zé)人,促進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范有效執(zhí)行。

四、實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的工作要求

(一)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各單位負(fù)責(zé)人要對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。單位主要領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)負(fù)起責(zé)任,牽頭做好內(nèi)部控制規(guī)范的組織實(shí)施工作,合理確定本單位內(nèi)部財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門的職責(zé)和權(quán)限。

(二)完善工作機(jī)制。各單位要根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施要求,盡快設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,配備專業(yè)人員,建立領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、責(zé)任部門主抓和相關(guān)部門協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制。

(三)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。各單位要加強(qiáng)宣傳培訓(xùn),讓內(nèi)部控制的理念深入人心,形成重視風(fēng)險防范、強(qiáng)化責(zé)任意識的內(nèi)控文化,形成"領(lǐng)導(dǎo)重視、部門協(xié)作、全員參與"的內(nèi)控制度建設(shè)環(huán)境。

篇二

今年是公司飛速發(fā)展的一年,結(jié)合公司的實(shí)際情況,公司財務(wù)部將一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時,將著力做好完善財務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理,為本公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。

為了使財務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù),加強(qiáng)財務(wù)管理,完善各項財務(wù)制度,使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定以下財務(wù)工作計劃。

一、指導(dǎo)思想

財務(wù)會計工作應(yīng)發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用,為公司內(nèi)部經(jīng)營管理者及公司外部會計信息使用者提供及時、真實(shí)、可靠的會計信息。

財務(wù)部是企業(yè)財務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財務(wù)預(yù)算,并對預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理,其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算,其預(yù)警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運(yùn)預(yù)警和提示。

切實(shí)做好財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制和財務(wù)分析五項工作,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

二、目標(biāo)和任務(wù)

(一)依時完成日常會計記錄和會計核算工作,提高工作效率

1.嚴(yán)格遵守《會計法》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)會計法律法規(guī)進(jìn)行會計核算和會計管理工作,完善公司內(nèi)部會計管理與控制制度、內(nèi)部審計制度和會計核算制度與方法。

2.完成指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作,并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作,加強(qiáng)財務(wù)制度建設(shè)。

3.做好日常會計核算工作。按照會計制度,分清資金渠道,認(rèn)真審核每筆原始憑證,正確運(yùn)用會計科目,細(xì)化成本核算,編制會計憑證,進(jìn)行記賬。做到“三及時”:即及時編制有關(guān)會計報表,及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

4.做好會計檔案的管理工作。

(二)加強(qiáng)公司的資金管理

1.擬定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會審批。

2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。

3.調(diào)度公司資金,確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的集中使用。

4.加強(qiáng)公司的存貨管理、應(yīng)收帳款管理。

(三)制定公司年度財務(wù)預(yù)測和預(yù)算,積極參與公司決策

1.制定全面預(yù)算,提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

2.按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。

(四)嚴(yán)格落實(shí)財務(wù)控制工作

1.嚴(yán)格抓好采購環(huán)節(jié)的財務(wù)控制、存貨控制、現(xiàn)金控制等控制環(huán)節(jié),確保公司及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員全面實(shí)現(xiàn)財務(wù)預(yù)算,實(shí)現(xiàn)公司總體目標(biāo)。

2.實(shí)施全方位財務(wù)控制機(jī)制,使財務(wù)控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程、各個經(jīng)營環(huán)節(jié),覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。

(五)財務(wù)分析

及時利用財務(wù)業(yè)務(wù)、會計、統(tǒng)計、市場等信息資料,采用科學(xué)的分析方法,對公司的財務(wù)狀況、營運(yùn)能力和財務(wù)成果進(jìn)行分析,全面、客觀地評價公司財務(wù)活動的業(yè)績,有效控制財務(wù)活動的運(yùn)行,正確預(yù)測財務(wù)發(fā)展的未來。

三、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊伍建設(shè)

隨著公司的不斷壯大,面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭,提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會計法、財務(wù)管理制度,提高會計人員的法制觀念,加強(qiáng)會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識,擴(kuò)大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時,加強(qiáng)計算機(jī)知識的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。與此同時,認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識,以拓展知識面,提高理論和實(shí)際操作水平。

3、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過交流可促進(jìn)理論知識,有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn),提高業(yè)務(wù)水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng),全面提高公司的財務(wù)管理水平,以適應(yīng)新形勢下對會計信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實(shí)的要求,確保公司各部門各項工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。

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