進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制。下面是思而學教育網(wǎng)小編整理的2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃，歡迎大家閱讀參考!
【2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃1】
財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱內(nèi)部控制規(guī)范)將于1月1日起實施，為推動、指導各教育行政事業(yè)單位進一步完善內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、 充分認識實施內(nèi)部控制規(guī)范的重要意義
2017年，我國實現(xiàn)了國家財政性教育經(jīng)費支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標，這是教育發(fā)展史上一個新的里程碑。隨著財政教育投入的大幅度增長，用好管好教育經(jīng)費的任務更加突出。實施內(nèi)部控制規(guī)范，是加強教育經(jīng)費監(jiān)管的重要舉措，是完善教育行政事業(yè)單位內(nèi)部治理結構、建立現(xiàn)代學校制度的必然要求。各單位要充分認識加強教育系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設的重要性和緊迫性，認真貫徹落實內(nèi)部控制規(guī)范的各項要求，不斷提高內(nèi)部管理水平。
二、實施內(nèi)部控制規(guī)范的基本原則
(一) 注重系統(tǒng)性。各單位要認真分析當前內(nèi)部控制制度的建設情況，對照內(nèi)部控制規(guī)范的要求，加快完善單位內(nèi)部控制制度體系，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制，特別要做好單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動重大風險的控制。
(二) 注重有效性。機構、崗位設置和權責分配應當科學合理，并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明，有利于相互制約、相互監(jiān)督。
(三) 注重時效性。單位的內(nèi)部控制制度應隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的變化和管理要求的變化及時修訂和完善。
三、實施內(nèi)部控制規(guī)范的主要任務
(一)梳理各類經(jīng)濟活動業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)容。 各單位應按內(nèi)部控制規(guī)范要求，根據(jù)單位職能，對預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目、合同等各項業(yè)務進行分析、總結和歸納，明確各項業(yè)務的目標、范圍和內(nèi)容，將各項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入到業(yè)務流程中的每個業(yè)務環(huán)節(jié)，并依此細化各個環(huán)節(jié)的部門和崗位設置，明確范圍和分工。
(二)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。風險分析要從各項業(yè)務面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量分析、評估，按照各項業(yè)務確定具體的風險點。風險評估的內(nèi)容既包括組織機構設置，又包括業(yè)務層面本身的各項業(yè)務流程。
(三)建立健全管理制度。各單位在制定內(nèi)部控制管理制度時，要注意與相關制度的銜接，并將制衡機制嵌入到各項管理工作，實現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。著重在四個方面形成制衡機制：一是建立重大事項議事決策機制;二是規(guī)定不相容崗位相互分離和內(nèi)部授權審批控制;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制;四是建立關鍵崗位工作人員的培訓、輪崗和評價等機制。
(四)提高內(nèi)部控制的信息化水平。各單位要不斷加強信息系統(tǒng)建設，利用信息化手段提高內(nèi)部控制的科學性、及時性和有效性。通過信息的同步集成，改變單位各項經(jīng)濟活動分塊管理、信息分割的局面，實現(xiàn)預算管理、資產(chǎn)管理、財務管理等整合集成在統(tǒng)一的平臺，減少或消除人為操縱因素，確保財務信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
(五)建立內(nèi)部控制評價機制。各單位要將內(nèi)部控制建設和實施情況納入日常監(jiān)管范圍，并將其納入領導干部經(jīng)濟責任審計內(nèi)容，切實開展內(nèi)部控制測試評價，編制內(nèi)部控制自評報告。
(六)重視評價結果運用。各級教育行政部門要將內(nèi)部控制工作開展情況，納入領導干部經(jīng)濟責任履行和考核內(nèi)容，將評價結果與財政績效考核掛鉤。內(nèi)部審計監(jiān)督部門要定期通過審計報告、審計建議書等形式將測試評價結果上報單位主要負責人，促進內(nèi)部控制規(guī)范有效執(zhí)行。
四、實施內(nèi)部控制規(guī)范的工作要求
(一)強化領導責任。各單位負責人要對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。單位主要領導要切實負起責任，牽頭做好內(nèi)部控制規(guī)范的組織實施工作，合理確定本單位內(nèi)部財務、審計、紀檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門的職責和權限。
(二)完善工作機制。各單位要根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范實施要求，盡快設置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，配備專業(yè)人員，建立領導負責、責任部門主抓和相關部門協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作機制。
(三)加強宣傳培訓。各單位要加強宣傳培訓，讓內(nèi)部控制的理念深入人心，形成重視風險防范、強化責任意識的內(nèi)控文化，形成“領導重視、部門協(xié)作、全員參與”的內(nèi)控制度建設環(huán)境。
【2017行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃2】
為貫徹落實財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會【2012】21號)、北京市財政局《關于北京市貫徹<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的實施意見》(京財會【2014】125號)文件要求，推動順義區(qū)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就順義區(qū)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。
一、重要意義
(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措�！蛾P于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監(jiān)督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系。實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
二、原則和目標
(一)工作原則
1.全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。
(二)工作目標
行政事業(yè)單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。
1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。
2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
5.提高公共服務的效率和效果。
三、工作安排
(一)政策制定階段(2017年10月)
1.2017年10月底前，財政局會計科研究起草《順義區(qū)財政局關于貫徹<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的實施意見》和《順義區(qū)財政局<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>貫徹實施工作方案(討論稿)》，經(jīng)主管副局長審閱、報請局黨組批準后，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事業(yè)單位制發(fā)實施意見。
2.2017年10月，由區(qū)財政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
(二)宣傳培訓階段(2017年11月)
2017年11月，召開順義區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施動員培訓大會，由聯(lián)席領導小組組長部署全區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實工作，并聘請市財政局會計處領導進行內(nèi)控規(guī)范工作指導講座。培訓范圍包括：全區(qū)行政事業(yè)一級預算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務工作主管領導、財務科長、內(nèi)控工作具體負責人員，每單位3人;區(qū)財政局各科室科長及1名工作人員;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領導小組成員單位領導及相關工作人員。
各業(yè)務支出科室負責通知本科室管口單位參加培訓，培訓開始之前30分鐘協(xié)助會計科對本科室管口單位人員進行簽到并發(fā)放資料。會計科將全區(qū)內(nèi)控規(guī)范培訓人員具體情況統(tǒng)一向會計處申報2017年會計人員繼續(xù)教育記錄。
(三)組織實施階段(2017年12月-2017年1月底)
1.根據(jù)《北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實施工作方案》，結合我區(qū)行政事業(yè)單位管理實際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬實際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委員會、北京市順義區(qū)婦幼保健院、北京市順義區(qū)農(nóng)委3家單位為我區(qū)內(nèi)控試點工作單位。
2.加強專業(yè)技術指導，區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，配合實施單位開展內(nèi)控建設工作。建立定期工作通報會機制，對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3.全區(qū)各行政事業(yè)單位應當根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。
一是成立內(nèi)控領導小組健全實施機構。各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作�？紤]內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應提前做好內(nèi)部控制管理人才儲備工作。
二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關內(nèi)容。
(四)監(jiān)督檢查階段(2017年2月)
1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內(nèi)控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結工作經(jīng)驗，形成工作結果。
3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。
4.區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)控規(guī)范2017年在我區(qū)全面順利實施。
四、工作要求
(一)高度重視
建立聯(lián)席工作機制，由區(qū)財政局牽頭，會同區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū)審計局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。區(qū)財政局主管局長擔任組長，其他成員單位各指定1名主管局長擔任副組長，指定1名主管業(yè)務科室科長擔任領導小組成員，并指定1名工作人員擔任聯(lián)絡員。聯(lián)席領導小組負責對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風險防控、行政事業(yè)單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
根據(jù)市財政局對區(qū)縣財政局相關科室整體聯(lián)動開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作要求，參照市局管理模式，結合我區(qū)財政管理工作特點，我局專門成立內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)工作小組，由會計科、預算科、農(nóng)業(yè)科、社�？�、行政政法科、教科文科、城建科、企業(yè)科、監(jiān)督檢查科、監(jiān)督檢查所共同組成。其中，會計科負責內(nèi)控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作;各業(yè)務支出科室負責管口內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結合;監(jiān)督檢查科負責對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查;監(jiān)督檢查所負責局內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作。各科室科長作為聯(lián)合工作組成員，應指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡員，負責日常工作。
