小學(xué)學(xué)校政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度具體情況

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加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)管理,規(guī)范支出行為,提高資金使用效益,制定小學(xué)學(xué)校政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度,尤為必要。

小學(xué)學(xué)校政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度【1】

一、預(yù)算管理制度

1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、校務(wù)會(huì)議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求,按規(guī)定的程序和時(shí)間編制下一年度預(yù)算計(jì)劃。根據(jù)區(qū)局審核通過(guò)后下發(fā)預(yù)算情況,按時(shí)間節(jié)點(diǎn)和項(xiàng)目明細(xì)安排各項(xiàng)支出。

3.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,堅(jiān)持收支平衡的原則,不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。

4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工,對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá),規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序,發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。

5.加強(qiáng)決算管理,確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí),加強(qiáng)決算分析工作,強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用,建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

6.加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)于校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公示。

二、收入管理制度

1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

2.學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定,根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況,確定收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格,報(bào)教育局審核、備案后,在校公示欄公示。

3.學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都要開(kāi)列合法的收據(jù),禁止一切亂收費(fèi)。

4.學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù),確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收,及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況,明確責(zé)任主體,落實(shí)催收責(zé)任。

三、支出管理制度

1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計(jì)劃,建立支出制度,按金額額度分級(jí)審批。

2.合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

3.健全支出內(nèi)部管理制度,確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn),明確支出報(bào)銷流程,按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。

4.按照支出業(yè)務(wù)的類型,明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。

5.加強(qiáng)支出審核。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法,內(nèi)容是否真實(shí)、完整,使用是否準(zhǔn)確,是否符合預(yù)算,審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù),支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。

6.加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程,按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

7.加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級(jí)財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

8.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度:

(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定:

①范圍:商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類,分別是生均公用經(jīng)費(fèi)、定額經(jīng)費(fèi)和對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出,具體按項(xiàng)目明細(xì)支出,不得移作它用。

②購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù),對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記,每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。

③購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人,在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(zhǎng)審批。

④購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用,購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字,校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。

(2)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

①外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等,評(píng)相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

②師生團(tuán)體外出租車,憑活動(dòng)通知及發(fā)票由領(lǐng)隊(duì)、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn),校長(zhǎng)審批。

③簽字順序:經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷單,各部門負(fù)責(zé)人審批,校長(zhǎng)審批。

(3)午餐費(fèi)退款規(guī)定:

①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計(jì)清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng),多退少不補(bǔ)。

②退款程序:班主任造好清退表冊(cè);學(xué)生逐個(gè)簽字;總務(wù)主任復(fù)核,校長(zhǎng)審批,交財(cái)務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。

四、政府采購(gòu)管理制度

1.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算,按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。由使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng),學(xué)校行政或校務(wù)會(huì)議對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行討論,表決通過(guò)后在校公示欄公示,由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)。

2. 明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。

3.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核,按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、發(fā)布政府采購(gòu)信息,嚴(yán)格履行審批手續(xù)。采購(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行《吳江區(qū)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定以及采購(gòu)、驗(yàn)收、支付流程。按規(guī)定做好詢價(jià)等相關(guān)工作,根據(jù)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)原則確定供應(yīng)商,并簽訂采購(gòu)合同。

4.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件,經(jīng)總務(wù)處、使用部門、資產(chǎn)管理員按合同規(guī)定對(duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后,出具驗(yàn)收證明,按要求登記入庫(kù)。

5.妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

五、資產(chǎn)管理制度

1.學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤盈盤虧、采購(gòu)物品及時(shí)登記上冊(cè)、專人保管制度。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開(kāi)管理制度。

2.合理設(shè)置崗位,總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實(shí)驗(yàn)室及專用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負(fù)責(zé)學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保資產(chǎn)安全和有效使用。

3.學(xué)校資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行,嚴(yán)格按照購(gòu)置流程進(jìn)行采購(gòu),程序、手續(xù)合規(guī)合法。

①辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買,零星購(gòu)買須填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)物清單,校長(zhǎng)審批,1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校長(zhǎng)會(huì)研究決定。

②儀器、設(shè)備、圖書(shū)、資料等由總務(wù)處、辦公室、教導(dǎo)處、德育處擬定清單,經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審核,落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu),并做好入庫(kù)登記。

4. 學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理,加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理,明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人,落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用,并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。

5.定期清查盤點(diǎn)、核算資產(chǎn),確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬,發(fā)現(xiàn)不符的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,按照規(guī)定進(jìn)行處置資產(chǎn)。按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù),報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

①教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理,可以報(bào)廢。

②教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半,可以報(bào)廢。

③報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫(xiě)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單,逐級(jí)報(bào)批。

④經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷賬,同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊(cè)。

⑤已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材,可拆卸零件作維修使用,或交總務(wù)部門處理,不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。如外賣需兩人在場(chǎng)簽字確認(rèn)。

6.建立資產(chǎn)臺(tái)賬,建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng),做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作,實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理等內(nèi)容。

六、建設(shè)項(xiàng)目管理制度

1.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。

2.建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制,嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面文件,與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

3.建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核,出具評(píng)審意見(jiàn)。

4.依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作,并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施,確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。

5.按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用,嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通,準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度,加強(qiáng)價(jià)款支付審核,按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。

6.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

7.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額,如有調(diào)整,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

8.建設(shè)項(xiàng)目竣工后,按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算,組織竣工決算審計(jì),并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的,根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬,轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

七、合同管理制度

1.建立健全合同內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限,所有合同應(yīng)由學(xué)校法人審批簽字,或法人授權(quán)歸口管理負(fù)責(zé)人簽字報(bào)法人審批,加蓋學(xué)校公章后有效,妥善保管和使用合同專用章,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同,嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

2.對(duì)合同實(shí)施歸口管理,建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

3.加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理,明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同,應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判,必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn),應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。

4.對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過(guò)程中,因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同,或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

5.財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的,財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

6.合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理,定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔,詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況,實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

7.加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的,在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的,雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的,經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告,并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

八、決策機(jī)制制度

(一)決策內(nèi)容

1.重大決策

(1)貫徹落實(shí)上級(jí)組織重大決策、重要工作部署、重要會(huì)議精神的意見(jiàn)和措施;需要向區(qū)社會(huì)事業(yè)局、鎮(zhèn)黨委政府請(qǐng)示、報(bào)告的重要事項(xiàng)。

(2)學(xué)校的中長(zhǎng)期規(guī)劃、重要政策和制度以及規(guī)章制度的制定、修改、變更及廢止,重大改革新政策及新方案【全文】和措施,機(jī)構(gòu)設(shè)置等重要事項(xiàng)。

(3)學(xué)校黨政工作報(bào)告、工作計(jì)劃的審議制訂和年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算的制訂及調(diào)整。

(4)校黨、團(tuán)組織建設(shè)、建設(shè)和思想政治工作的重大問(wèn)題;作風(fēng)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)和其他行政工作的重大改革新政策及新方案【全文】、措施的制定和調(diào)整。

(5)安全穩(wěn)定中的重大問(wèn)題及重大突發(fā)性事件、公共性事件的應(yīng)對(duì)和處置等重要事項(xiàng)。

(6)行政領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)。

(7)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集體研究決定的其他重要問(wèn)題。

2.重要干部任免獎(jiǎng)懲

(1)按照干部管理權(quán)限,研究干部的推薦、提名、錄用、任免、獎(jiǎng)懲和后備干部人選。

(2)討論決定推薦鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員人選及推薦申報(bào)區(qū)級(jí)以上先進(jìn)個(gè)人或先進(jìn)集體。

(3)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員的工作分工。

(4)其他應(yīng)由集體研究決定的干部任免、獎(jiǎng)懲。

3.重大項(xiàng)目安排

(1)討論決定單位1萬(wàn)元以上(含本數(shù))的基建項(xiàng)目,一次性購(gòu)物總價(jià)在1萬(wàn)元以上的設(shè)施、設(shè)備、物資的采購(gòu)審批。

(2)未列入預(yù)算的基本建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程項(xiàng)目、不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置、大宗物資和儀器設(shè)備采購(gòu)等。

(3)其他應(yīng)由集體研究決定的重大項(xiàng)目安排。

4.大額度資金使用

(1)校年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況。

(2)未列入預(yù)算,單項(xiàng)支出數(shù)額在1萬(wàn)元以上的資金安排(除上級(jí)規(guī)定的之外)。

(3)其他應(yīng)由集體研究決定的大額度資金使用。

(二)決策原則

1.領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定“三重一大”事項(xiàng)時(shí),要堅(jiān)持民主集中制原則,發(fā)揚(yáng)民主,與會(huì)人員要充分發(fā)表意見(jiàn),集思廣益,統(tǒng)一認(rèn)識(shí),以確保決策的民主化、科學(xué)化。

2.需要集體討論決定的問(wèn)題,除緊急和特殊情況外,應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)班子以會(huì)議形式集體討論決定,不得以傳閱會(huì)簽或個(gè)別征求意見(jiàn)等方式代替集體決策。

(三)決策方式

1.集體討論決定“三重一大”事項(xiàng),應(yīng)根據(jù)不同內(nèi)容、不同情況選擇討論決定的方式。主要的方式有:校長(zhǎng)辦公會(huì)議、行政會(huì)議等。以上會(huì)議黨政主要負(fù)責(zé)人要同時(shí)參與討論和決策。領(lǐng)導(dǎo)班子的其他成員也應(yīng)參加以上會(huì)議,并參與討論或參加決策。

2.集體討論決定“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行票決方式,遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則。

3.對(duì)涉及廣大教職工切實(shí)利益的決策需經(jīng)教代會(huì)審議通過(guò),根據(jù)表決結(jié)果形成教代會(huì)決議。

小學(xué)學(xué)校政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度【2】

一、基本原則:一保運(yùn)轉(zhuǎn)、二保教學(xué)、三保安全、四保維護(hù)、五保積極性。

二、開(kāi)支范圍:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等的購(gòu)置、房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)。

三、使用比例:學(xué)校日常校舍維修、儀器、文體設(shè)備及圖書(shū)的購(gòu)置水電、通訊等學(xué)校日常工作開(kāi)展所需經(jīng)費(fèi)不得少于45%。教師繼續(xù)教育的職工教育經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)不得少于5%。教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于教育教學(xué)、教研、文體活動(dòng)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、宣傳費(fèi)等支出,不得少于40%。學(xué)校交通和租車費(fèi)不得高于5%。其他費(fèi)用不得高于5%。

四、管理辦法:

1、期初編制好經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃,每季度可微調(diào)。

2、嚴(yán)格按使用比例安排資金,不突破,不擠占,力求每期略有節(jié)余。

3、凡購(gòu)置的商品在政府采購(gòu)目錄上的大額辦公用品(價(jià)值在1萬(wàn)及以上)必須通過(guò)政府采購(gòu)渠道獲得;一次性購(gòu)買價(jià)值在5000元及以上至1萬(wàn)元以下的政府采購(gòu)目錄以外的商品,必須報(bào)中心校批準(zhǔn);應(yīng)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳的物品不論價(jià)值多少必須報(bào)教育局批準(zhǔn)、采購(gòu)中心備案方可購(gòu)置。在設(shè)施設(shè)備購(gòu)置中,要指派兩人以上一同采購(gòu),建立物品采購(gòu)登記臺(tái)帳,物品先由保管人員登記。入庫(kù)后再領(lǐng)取使用,歸還要登記,有人為損壞要照價(jià)賠償。

4、嚴(yán)格遵守《昆山中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》。

5、認(rèn)真參加各類教師培訓(xùn),由學(xué)校安排的培訓(xùn)教師報(bào)銷培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、資料費(fèi)、住宿費(fèi)。

6、水電要厲行節(jié)約,安排專人管水電,專線管照明,確保用電安全。

7、不報(bào)手機(jī)費(fèi),學(xué)校辦公室只設(shè)一部有線電話,不準(zhǔn)用于辦私事。

8、學(xué)校對(duì)房屋、建筑物、附屬設(shè)施及教學(xué)設(shè)備等進(jìn)行維修,要編制維修預(yù)算,由中心校領(lǐng)導(dǎo)具體安排,教師代表參與管理、議價(jià)、驗(yàn)收,詳細(xì)清單要公示,并實(shí)行報(bào)告制度。小學(xué)一萬(wàn)元以下、中學(xué)二萬(wàn)元以下維修項(xiàng)目由中心學(xué)校審批;小學(xué)一萬(wàn)元以上、中學(xué)二萬(wàn)元以上的維修項(xiàng)目要呈報(bào)縣教育局商縣財(cái)政局同意后方可實(shí)施,工程完工后要申請(qǐng)驗(yàn)收和決算審計(jì)。

9、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、信息技術(shù)教育所需開(kāi)支據(jù)實(shí)報(bào)銷。

10、師生參加的各類文體活動(dòng),少先隊(duì)活動(dòng)等費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

11、教學(xué)管理的各項(xiàng)開(kāi)支依據(jù)相關(guān)考核方案及行政決議執(zhí)行。

12、學(xué)校要定期(每學(xué)期至少一次)在校內(nèi)公布公用經(jīng)費(fèi)使用情況,接受全校師生的監(jiān)督。

13、票據(jù)的管理和審批

⑴、原始單據(jù)的取得,不論金額大小,一律為稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一發(fā)票,不得使用思而學(xué)教育收據(jù)。

⑵、所有票據(jù)都要做到印章齊全,手續(xù)完備,

⑶、不論金額大小,一律實(shí)行“校長(zhǎng)一支筆”簽字審批。

14、財(cái)務(wù)報(bào)賬員須知

⑴、原始憑證的預(yù)審

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬員受理本校業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的票據(jù)時(shí),須對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審,包括:

①、原始憑證的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性和合法性;

②、復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性;

③、審核經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備,并符合單位審批權(quán)限的規(guī)定;

⑵、原始憑證的整理

財(cái)務(wù)報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證按照支出項(xiàng)目進(jìn)行整理、歸類、粘貼、編號(hào),并核清張數(shù)、金額。

⑶、報(bào)賬單的填制

①、記錄原始單據(jù)。根據(jù)整理、歸類好的原始憑證填寫(xiě)由理財(cái)小組成員、報(bào)賬員和學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字的“報(bào)賬封面”。

②、填制“收支原始憑證匯總表”。 報(bào)中心學(xué)校審核后對(duì)整理好的原始憑證,按照支出明細(xì)進(jìn)行匯總,填制“收支原始憑證匯總表”,要求項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,注明支出明細(xì)科目、報(bào)銷金額、單據(jù)張數(shù)、資金來(lái)源和支付方式等。

五、本辦法于發(fā)布之日起執(zhí)行。

小學(xué)學(xué)校政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度【3】

一、學(xué)校各部門、儀器室、體育器材室等組室所需采購(gòu)物品應(yīng)履行請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。

1.學(xué)校實(shí)行請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)制度。價(jià)值在2000元以下物品,使用人提出申請(qǐng)并填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單(學(xué)校網(wǎng)站“教技室”欄目中下載表格),分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后,遞交校長(zhǎng)審批同意后,由總務(wù)處確定人員進(jìn)行采購(gòu)。

2.凡價(jià)值在2000以上元的物品,采購(gòu)前須由總務(wù)處核實(shí)請(qǐng)購(gòu)單,分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn),遞交校長(zhǎng)審批同意后方可采購(gòu)。

二、屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的物品:

執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定,凡屬政府采購(gòu)范圍內(nèi)的物品,一律按規(guī)定報(bào)請(qǐng)高新區(qū),由高新區(qū)采購(gòu)中心采購(gòu)。

三、物品購(gòu)進(jìn)后,應(yīng)交財(cái)產(chǎn)管理人員驗(yàn)收、登記、填寫(xiě)入庫(kù)單,再由申請(qǐng)的部門、組室領(lǐng)用。

四、因申請(qǐng)采購(gòu)或購(gòu)進(jìn)失誤,造成購(gòu)進(jìn)物品浪費(fèi)、損失的,在查清責(zé)任后應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

五、操作流程:

1.各部門負(fù)責(zé)人,儀器室、實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人,體育器材室負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查教學(xué)中器材使用情況,特別是儀器室、實(shí)驗(yàn)室、體育器材室負(fù)責(zé)人要經(jīng)常清查易耗品庫(kù)存情況,及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。

2.填寫(xiě)物品請(qǐng)購(gòu)單,交分管領(lǐng)導(dǎo)。

3.校長(zhǎng)批準(zhǔn)后交總務(wù)處采購(gòu)。

4.物品交相關(guān)人員登記入庫(kù)。

附:分管領(lǐng)導(dǎo)

楊立群(副校長(zhǎng)、教導(dǎo)主任):教學(xué)物品的采購(gòu);

溫琴芳(副校長(zhǎng)、教科主任):教科研活動(dòng)中的物品采購(gòu);

張秋花(德育主任):德育工作中的物品采購(gòu);

錢 剛(教技主任):儀器室、實(shí)驗(yàn)室、體育器材、圖書(shū)室、電腦耗材等涉及教技方面的物品采購(gòu)。

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