公積金制度:升級還是卸載?
假設(shè)中低收入階層是通過取現(xiàn)的方式提取公積金,而富裕階層則是用貸款的方式使用公積金。那么這種做法恰恰驗證了此前公眾一直存在的懷疑,公積金制度是“窮人補貼富人”。
近段時間以來,公積金制度再一次成為公眾熱議的話題。之所以會被再次熱議,除了公積金制度自身設(shè)計缺陷所導(dǎo)致的“窮人補貼富人”因素以外,近期還出現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象,不少城市出現(xiàn)了公積金貸款難現(xiàn)象,很多城市居民購買商品房申請公積金貸款,往往不被房產(chǎn)公司認可,因為公積金放貸時間太長,影響房產(chǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)。如果僅僅是貸款時間長也就罷了,市場這么大,總是會有房產(chǎn)公司愿意接受公積金貸款。但問題在于,很多人根本就無法申請公積金貸款,因為工作變動的緣故,他可能在好多城市工作,而最終的結(jié)果就是他不符合任何一個城市標(biāo)準(zhǔn),或者是即便申請了,但貸款額度也偏低。
正是基于這種情況,目前公眾中出現(xiàn)了這樣一種聲音:取消公積金制度可不可以?或許決策層聽說了這種聲音,也對此作了回應(yīng)。10月9日,住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部、中國人民銀行聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于發(fā)展住房公積金個人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》。
該通知總共涉及了以下三大塊的內(nèi)容:
一是降低公積金貸款的發(fā)放門檻。職工只需要連續(xù)足額繳存住房公積金6個月(含)以上,可申請住房公積金個人住房貸款。同時還對異地繳納的公積金也視為在本地繳納,通知強調(diào)“對曾經(jīng)在異地繳存住房公積金、在現(xiàn)繳存地繳存不滿6個月的,繳存時間可根據(jù)原繳存地住房公積金管理中心出具的繳存證明合并計算。”
二是開放公積金的異地貸款?紤]到勞動力跨地區(qū)流動日益增強,《通知》要求,各地要實現(xiàn)住房公積金繳存異地互認和轉(zhuǎn)移接續(xù),并推進異地貸款業(yè)務(wù),即職工可持就業(yè)地住房公積金管理中心出具的繳存證明,向戶籍所在地住房公積金管理中心申請住房公積金個人住房貸款。
三是降低貸款中間費用!锻ㄖ芬(guī)定:住房公積金個人住房貸款擔(dān)保以所購住房抵押為主。取消住房公積金個人住房貸款保險、公證、新房評估和強制性機構(gòu)擔(dān)保等收費項目。
毫無疑問,如果各個地方都按照這個通知執(zhí)行,那么就會在很大程度上解決目前申請公積金貸款輪候時間長的問題,也可以在很大程度上解決異地貸款難的問題。也正是如此,我認為這個通知的最大意義就在于,解決了傳統(tǒng)公共服務(wù)的地域分割現(xiàn)象,使得公共服務(wù)和勞動力在全國范圍內(nèi)流動的現(xiàn)象相匹配,某種程度上實現(xiàn)了公共服務(wù)均等化。更為重要的是,解決了公積金制度的異地貸款問題,可以為養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險等公共服務(wù)的異地接續(xù)提供可供借鑒的經(jīng)驗。
不過,即便經(jīng)過此次升級,公積金制度恐怕還是很難解決“窮人補貼富人”的這個弊病。公積金制度設(shè)立之初,其目的就在于解決中低收入階層買房難的問題,通過低額的貸款利息解決購房者的房貸壓力,就像《通知》所說的,“住房公積金個人住房貸款是提高繳存職工住房消費能力的重要途徑,也是繳存職工的基本權(quán)益。”在很多城市,公積金確實成為緩解職工購房壓力的重要方式:假設(shè)夫妻雙方都繳納公積金和補充公積金,這意味著這對夫妻共能獲得總額為80萬元的公積金貸款,80萬在很多城市已經(jīng)足夠買不錯的房子了。
不過盡管如此,對于那些中低收入階層而言,公積金貸款還是杯水車薪。假設(shè)一套房子的貸款總額就是80萬元,如果貸款年限是30年,那么每個月需要償還貸款4053.48元;如果貸款年限是20年,那么每個月需要償還5061.2元;如果貸款年限是15年,那么每個月需要償還貸款6119.95元。
每月還款4053.48是什么概念?根據(jù)上海統(tǒng)計局的數(shù)據(jù),全年上海城市居民家庭人均可支配收入 43851元,折合每個月3654.25元,這意味著每個月的按揭還款支出要遠高于個人月收入。更為眾所周知的一個事實是,在當(dāng)前收入差距較大的當(dāng)下中國,平均收入總是略高于中位數(shù)收入,這意味著絕大多數(shù)家庭的收入都不足以支付月均還款。而據(jù)國家統(tǒng)計局所提供的一組數(shù)據(jù)是,在,占中國收入前20%的高收入組人均可支配收入為56389元,折合每月4700元。三口之家如果只有兩人就業(yè),那么每個月用來償還公積金貸款也是頗有壓力。
由此來看,這個公積金制度可能給更高收入的人所準(zhǔn)備,對于絕大多數(shù)的普通居民來說是屬于可望而不可即。也正是如此,目前的公積金管理條例還特意規(guī)定當(dāng)“房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例”時,個人也可以申請?zhí)崛」e金。而在不少地方版的管理辦法中,更是作了很多變通,如《上海市住房公積金管理若干規(guī)定》就規(guī)定,當(dāng)“職工享受城市居民最低生活保障,或者連續(xù)失業(yè)兩年以上且家庭生活嚴重困難,或者因本人、配偶及其直系親屬因重病、大病造成家庭生活嚴重困難的,也可以向市公積金管理中心申請?zhí)崛”救俗》抗e金賬戶內(nèi)的存儲余額,用于支付房租、物業(yè)專項維修資金、物業(yè)服務(wù)費等費用。”換句話說,占工資總額10%-14%的公積金是一筆不小的數(shù)目。
假設(shè)中低收入階層是通過取現(xiàn)的方式提取公積金,而富裕階層則是用貸款的方式使用公積金。那么這種做法恰恰驗證了此前公眾一直存在的存疑,公積金制度是“窮人補貼富人”。當(dāng)初建立公積金制度的目的是職工互助,最后的結(jié)果是低收入階層全都用來補貼高收入階層,從這個意義而言,無論是中央下文要求各地放松貸款準(zhǔn)入門檻還是解決異地貸款難問題,對那些高收入階層是更方便了,而對低收入階層的生活改善并沒有特別大的意義。
正因為如此,為了公平起見,解決公積金問題的出路除了通過打補丁的方式進行升級,或許還可以考慮卸載,即取消公積金。取消公積金制度固然簡單,但是還是會遇到一個代際公平問題,為什么此前你們享受了低廉的公積金貸款?我們就要承受高額的商業(yè)貸款利息?
從其他國家的經(jīng)驗來看,針對自住房的個人所得稅減免是一個可行辦法。到目前為止,有不少國家實行了抵押貸款利息減免措施,如美國、荷蘭和挪威等。以美國為例,美國聯(lián)邦政府對自有住房的抵押貸款利息減免金額約1008.1億美元,該項減免金額超過了所有住房相關(guān)稅收減免總額的50%。抵押貸款利息減免允許有房戶在計算聯(lián)邦個人所得稅時,在個人應(yīng)納稅收入中減去該年度用于償還抵押貸款的利息花費。從1997年起,有房戶被允許每年從其應(yīng)納稅收入中減去用于第一套和第二套住房總價不超過100萬美元的抵押貸款利息。
以個人所得稅減免來應(yīng)對取消公積金制度之后的空白,這可能是一個更為可行,當(dāng)然,這需要對目前的財政體系進行大的修改,則是另外一個話題了。