盤錦差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

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差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年盤錦差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的盤錦差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023盤錦差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

盤錦市市直機關(guān)差旅費管理辦法

第一章總則

第一條 為貫徹落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和相關(guān)制度規(guī)定,加強和規(guī)范市直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理,參照《遼寧省省直機關(guān)差旅費管理辦法》,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機關(guān),以及市直參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市直單位)。

本辦法所稱市直機關(guān),是指市委各部委,市政府辦公室、市政府各組成部門,市政府各直屬機構(gòu)(含辦事機構(gòu)),市人大常委會辦公室,市政協(xié)辦公室,市法院,市檢察院,各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯(lián)等。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按照規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理,控制差旅費支出規(guī)模;嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動,嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游,嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第五條 差旅費標(biāo)準(zhǔn)按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定,并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況經(jīng)批準(zhǔn)后適時調(diào)整。

第二章城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生費用。

第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:

級別

交通

工具

火車(含高鐵、動車、全列軟席列車)

輪船(不包括旅游船)飛機其他交通工具(不包括出租小汽車)
市級及相當(dāng)職務(wù)人員火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座,全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷
其他

人員

火車硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

注:表中市級包括副市級。

市級及相當(dāng)職務(wù)的人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐火車、輪船、飛機等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的不再重復(fù)購買。

第三章住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條 市直單位工作人員到省外或沈陽、大連出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)(見附表)執(zhí)行。市直單位工作人員省內(nèi)(不含沈陽、大連)出差,按照省財政廳發(fā)布的省直機關(guān)省內(nèi)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十三條 市級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi),優(yōu)先選擇機關(guān)內(nèi)部賓館住宿,內(nèi)部賓館不具備條件的,原則上應(yīng)選擇三星級以下(含三星級)安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,市直單位工作人員省內(nèi)出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)按照每人每天100元包干使用。市直單位工作人員到省外出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)差旅伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)(見附表)執(zhí)行。

第十七條 出差人員可自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。

第五章市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 市內(nèi)交通費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的,應(yīng)當(dāng)向接待單位或其他單位交納相應(yīng)費用。

第六章報銷管理

第二十一條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費,費用由所在單位承擔(dān),不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷,訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費和市內(nèi)交通費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

未按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支差旅費的,超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十四條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核差旅費開支憑證和相關(guān)資料,對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,原則上不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。因特殊情況無法取得住宿費發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)出差審批單、出差任務(wù)實際內(nèi)容、城市間交通費憑證、報銷人提供無住宿費發(fā)票的詳細(xì)說明等,經(jīng)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可按照規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費,不得變相報銷住宿費。

使用公務(wù)車輛出差,不報銷市內(nèi)交通費,當(dāng)日往返的,按規(guī)定程序?qū)徟罂砂凑諛?biāo)準(zhǔn)報銷伙食補助費。

第七章監(jiān)督問責(zé)

第二十五條 各單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理,對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé),單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān),確保票據(jù)來源合法,內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按照規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。

各單位應(yīng)當(dāng)強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,重大問題追究有關(guān)人員責(zé)任,并將處理情況反饋市財政局。

各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 市財政局會同有關(guān)部門對市直單位差旅費管理和使用情況實施監(jiān)督。主要內(nèi)容包括:

(一)單位出差審批制度是否健全,出差活動是否按照規(guī)定履行審批手續(xù);

(二)差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定;

(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;

(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任:

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)造成差旅費非正常增加的;

(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的;

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為的,由有關(guān)部門責(zé)令改正,違規(guī)資金予以追回,并視情況進行通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人,按照規(guī)定給予相應(yīng)的處分。涉嫌犯罪的,移送司法機關(guān)依法處理。

第八章附則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn),舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓(xùn)期間發(fā)生的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓(xùn)舉辦單位按照規(guī)定統(tǒng)一開支,往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按本辦法規(guī)定報銷;舉辦單位不統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓(xùn)期間發(fā)生的差旅費經(jīng)所在單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按照本辦法規(guī)定報銷。

第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實際情況制定具體規(guī)定。

第三十一條 市直不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十二條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附表

中央和國家機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)表

單位:元

省份

住 宿 費 標(biāo) 準(zhǔn)

伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)

部級

(普通套房)

司局級

(單間或標(biāo)準(zhǔn)間)

其他人員

(單間或標(biāo)準(zhǔn)間)

北京800500350100
天津800450320100
河北800450310100
山西800480310100
內(nèi)蒙古800460320100
遼寧800480330100
大連800490340100
吉林800450310100
黑龍江800450310100
上海800500350100
江蘇800490340100
浙江800490340100
寧波800450330100
安徽800460310100
福建800480330100
廈門800490340100
江西800470320100
山東800480330100
青島800490340100
河南800480330100
湖北800480320100
湖南800450330100
廣東800490340100
深圳800500350100
廣西800470330100
海南800500350100
重慶800480330100
四川800470320100
貴州800470320100
云南800480330100
西藏800500350120
陜西800460320100
甘肅800470330100
青海800500350120
寧夏800470330100
新疆800480340120

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔(dān)。

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