差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年盤錦差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的盤錦差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023盤錦差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
盤錦市市直機關(guān)差旅費管理辦法
第一章總則
第一條 為貫徹落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和相關(guān)制度規(guī)定,加強和規(guī)范市直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理,參照《遼寧省省直機關(guān)差旅費管理辦法》,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市直機關(guān),以及市直參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市直單位)。
本辦法所稱市直機關(guān),是指市委各部委,市政府辦公室、市政府各組成部門,市政府各直屬機構(gòu)(含辦事機構(gòu)),市人大常委會辦公室,市政協(xié)辦公室,市法院,市檢察院,各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯(lián)等。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第四條 市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按照規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理,控制差旅費支出規(guī)模;嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動,嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游,嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。
第五條 差旅費標(biāo)準(zhǔn)按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定,并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況經(jīng)批準(zhǔn)后適時調(diào)整。
第二章城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生費用。
第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
級別 交通
工具
| 火車(含高鐵、動車、全列軟席列車)
| 輪船(不包括旅游船) | 飛機 | 其他交通工具(不包括出租小汽車) |
市級及相當(dāng)職務(wù)人員 | 火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座,全列軟席列車一等軟座 | 二等艙 | 經(jīng)濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
其他 人員 | 火車硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座 | 三等艙 | 經(jīng)濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
注:表中市級包括副市級。
市級及相當(dāng)職務(wù)的人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第十條 乘坐火車、輪船、飛機等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的不再重復(fù)購買。
第三章住宿費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費用。
第十二條 市直單位工作人員到省外或沈陽、大連出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)(見附表)執(zhí)行。市直單位工作人員省內(nèi)(不含沈陽、大連)出差,按照省財政廳發(fā)布的省直機關(guān)省內(nèi)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第十三條 市級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。
第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi),優(yōu)先選擇機關(guān)內(nèi)部賓館住宿,內(nèi)部賓館不具備條件的,原則上應(yīng)選擇三星級以下(含三星級)安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章伙食補助費
第十五條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條 伙食補助費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,市直單位工作人員省內(nèi)出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)按照每人每天100元包干使用。市直單位工作人員到省外出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)差旅伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)(見附表)執(zhí)行。
第十七條 出差人員可自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。
第五章市內(nèi)交通費
第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
第十九條 市內(nèi)交通費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,每人每天80元包干使用。
第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的,應(yīng)當(dāng)向接待單位或其他單位交納相應(yīng)費用。
第六章報銷管理
第二十一條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費,費用由所在單位承擔(dān),不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。
第二十二條 城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷,訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費和市內(nèi)交通費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
未按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支差旅費的,超支部分由個人自理。
第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
第二十四條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核差旅費開支憑證和相關(guān)資料,對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,原則上不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。因特殊情況無法取得住宿費發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)出差審批單、出差任務(wù)實際內(nèi)容、城市間交通費憑證、報銷人提供無住宿費發(fā)票的詳細(xì)說明等,經(jīng)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可按照規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費,不得變相報銷住宿費。
使用公務(wù)車輛出差,不報銷市內(nèi)交通費,當(dāng)日往返的,按規(guī)定程序?qū)徟罂砂凑諛?biāo)準(zhǔn)報銷伙食補助費。
第七章監(jiān)督問責(zé)
第二十五條 各單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理,對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé),單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān),確保票據(jù)來源合法,內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按照規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。
各單位應(yīng)當(dāng)強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,重大問題追究有關(guān)人員責(zé)任,并將處理情況反饋市財政局。
各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。
第二十六條 市財政局會同有關(guān)部門對市直單位差旅費管理和使用情況實施監(jiān)督。主要內(nèi)容包括:
(一)單位出差審批制度是否健全,出差活動是否按照規(guī)定履行審批手續(xù);
(二)差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定;
(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;
(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀。
第二十八條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任:
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)造成差旅費非正常增加的;
(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的;
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為的,由有關(guān)部門責(zé)令改正,違規(guī)資金予以追回,并視情況進行通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人,按照規(guī)定給予相應(yīng)的處分。涉嫌犯罪的,移送司法機關(guān)依法處理。
第八章附則
第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn),舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓(xùn)期間發(fā)生的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓(xùn)舉辦單位按照規(guī)定統(tǒng)一開支,往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按本辦法規(guī)定報銷;舉辦單位不統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓(xùn)期間發(fā)生的差旅費經(jīng)所在單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按照本辦法規(guī)定報銷。
第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實際情況制定具體規(guī)定。
第三十一條 市直不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
第三十二條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附表
中央和國家機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)表
單位:元
省份 | 住 宿 費 標(biāo) 準(zhǔn) | 伙食補助費標(biāo)準(zhǔn) | ||
部級 (普通套房) | 司局級 (單間或標(biāo)準(zhǔn)間) | 其他人員 (單間或標(biāo)準(zhǔn)間) | ||
北京 | 800 | 500 | 350 | 100 |
天津 | 800 | 450 | 320 | 100 |
河北 | 800 | 450 | 310 | 100 |
山西 | 800 | 480 | 310 | 100 |
內(nèi)蒙古 | 800 | 460 | 320 | 100 |
遼寧 | 800 | 480 | 330 | 100 |
大連 | 800 | 490 | 340 | 100 |
吉林 | 800 | 450 | 310 | 100 |
黑龍江 | 800 | 450 | 310 | 100 |
上海 | 800 | 500 | 350 | 100 |
江蘇 | 800 | 490 | 340 | 100 |
浙江 | 800 | 490 | 340 | 100 |
寧波 | 800 | 450 | 330 | 100 |
安徽 | 800 | 460 | 310 | 100 |
福建 | 800 | 480 | 330 | 100 |
廈門 | 800 | 490 | 340 | 100 |
江西 | 800 | 470 | 320 | 100 |
山東 | 800 | 480 | 330 | 100 |
青島 | 800 | 490 | 340 | 100 |
河南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
湖北 | 800 | 480 | 320 | 100 |
湖南 | 800 | 450 | 330 | 100 |
廣東 | 800 | 490 | 340 | 100 |
深圳 | 800 | 500 | 350 | 100 |
廣西 | 800 | 470 | 330 | 100 |
海南 | 800 | 500 | 350 | 100 |
重慶 | 800 | 480 | 330 | 100 |
四川 | 800 | 470 | 320 | 100 |
貴州 | 800 | 470 | 320 | 100 |
云南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
西藏 | 800 | 500 | 350 | 120 |
陜西 | 800 | 460 | 320 | 100 |
甘肅 | 800 | 470 | 330 | 100 |
青海 | 800 | 500 | 350 | 120 |
寧夏 | 800 | 470 | 330 | 100 |
新疆 | 800 | 480 | 340 | 120 |
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔(dān)。