差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。。2023年錦州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的錦州差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023錦州差旅費津貼報銷標準
區(qū)直各單位出差人員應(yīng)按照規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級為：火車硬席（硬坐、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座；輪船（不包括旅游船）三等艙；飛機經(jīng)濟艙；其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。未按照規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由俱自理。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。
差旅住宿費標準按照《中央和國家機關(guān)工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表》（財行〔2016〕71號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中遼寧省內(nèi)住宿費標準為沈陽、大連350元/人、天，大連旅游旺季7-9月為420元/人、天，其他地區(qū)330元/人、天，其他省份標準由財政局依據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
伙食補助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，區(qū)直單位工作人員到省外出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關(guān)出差伙食補助費標準執(zhí)行。區(qū)直單位工作人員到省內(nèi)出差伙食補助費標準按照每人每天100元包干使用。區(qū)直單位工作人員到市轄縣（市）出差伙食補助按照每人每天50元包干使用。出差人員可自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當向接待單位交納伙食費。
市內(nèi)交通費按照到本市以外地區(qū)出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。到本市轄縣（市）出差的，按照每人每天30元包干使用。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)當向接待單位或其他單位交納相應(yīng)費用。
住宿費、機票支出等應(yīng)按照規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
