大連差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年大連差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的大連差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023大連差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

大連市市直機(jī)關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范大連市市直黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費，完善公務(wù)活動管理制度，依據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，按照財政部《中央國家機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》，參照遼寧省《遼寧省省直機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機(jī)關(guān)，以及市直參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱市直單位）。

本辦法所稱市直機(jī)關(guān)，是指市委各部委，市政府辦公廳，市政府各組成部門，市政府各直屬機(jī)構(gòu)（含辦事機(jī)構(gòu)），市人大常委會辦公廳，市政協(xié)辦公廳，市法院，市檢察院，各人民團(tuán)體，各民主黨派和市工商聯(lián)等。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第五條 差旅費標(biāo)準(zhǔn)按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況經(jīng)批準(zhǔn)后適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

正市級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）而發(fā)生的房租費用。

第十二條 市直單位工作人員因公到市外出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照財政部發(fā)布的《中央和國家機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)表》執(zhí)行（見附表）。

第十三條 正市級及相當(dāng)職級人員住普通套間，副市級、正局級及相當(dāng)職級人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補(bǔ)助費

第十五條 伙食補(bǔ)助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費用。

第十六條 伙食補(bǔ)助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。

第十七條 市直單位工作人員因公出差伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)按照財政部發(fā)布的中央和國家機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見附表）。

第十八條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員因公出差由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的轉(zhuǎn)簽或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補(bǔ)助費按出差目的地規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。

第七章 遠(yuǎn)郊區(qū)市縣的差旅費

第二十六條 遠(yuǎn)郊區(qū)市縣的差旅費是指市直單位工作人員因公臨時到北三市及長海縣公務(wù)出差發(fā)生的費用。

市直單位工作人員因公臨時到市內(nèi)四區(qū)及旅順口區(qū)、高新園區(qū)、金州新區(qū)、保稅區(qū)開展公務(wù)活動不執(zhí)行差旅費辦法。

第二十七條 工作人員到遠(yuǎn)郊區(qū)市縣出差乘坐各種交通工具（不包括出租小汽車）的憑據(jù)報銷；由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用，憑據(jù)報銷；由所在單位提供交通工具的不報銷交通費；無交通發(fā)票收據(jù)的，按每人每天40元定額包干。

第二十八條 工作人員到遠(yuǎn)郊區(qū)市縣出差需要住宿的，住宿費按照財政部發(fā)布的中央和國家機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)中大連地區(qū)住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。正市級及相當(dāng)職級人員住普通套間，副市級、正局級及相當(dāng)職級人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

第二十九條 工作人員到遠(yuǎn)郊區(qū)市縣出差確需在當(dāng)?shù)赜貌偷膽?yīng)當(dāng)自行用餐，用餐標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過100元，憑發(fā)票報銷；凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)按照每人每天不超過100元標(biāo)準(zhǔn)向接待單位交納伙食費，憑據(jù)報銷。

第八章 監(jiān)督問責(zé)

第三十條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)�？刂曝�(fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

各單位應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題追究有關(guān)人員責(zé)任，并將處理情況反饋市財政局。

各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第三十一條 市財政局會同有關(guān)部門對市直單位差旅費管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第三十二條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第三十三條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的；

（二）虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）擅自擴(kuò)大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為的，由有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金予以追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附 則

第三十四條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十五條 不參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

市直各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。

各區(qū)、市、縣（先導(dǎo)區(qū)）可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定具體辦法，并報市財政局備案。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。大連市財政局《關(guān)于印發(fā)

第三十七條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

附表

中央和國家機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)表

單位：元/人.天

注:此表為財政部發(fā)布的中央和國家機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費、改簽費、退票費、往返機(jī)場的車費不予報銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。