我的工資是稅前1萬元，可是到手只有7610元,錢哪去了?個人工資所得稅是怎么算的?為大家介紹如下，歡迎查看!
以濟南市為例,就企業(yè)單位而言,養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險需由企業(yè)和個人共同繳納保費,比例分別是養(yǎng)老保險:企業(yè)18%,個人8%;醫(yī)療保險:單位9%,個人2%;失業(yè)保險:單位1%,個人0.5%;工傷保險和生育保險則完全由企業(yè)承擔,個人無需繳納。其中,工傷保險根據工作單位性質實行0.5%-2%的浮動費率,生育保險為1%。
記者從住房公積金咨詢熱線獲知,濟南住房公積金繳存比例范圍為5%-12%之間,具體繳存比例由單位自行決定,單位和職工應執(zhí)行同一繳存比例,繳納基數為職工上一年度個人月平均工資數。
記者算了一筆賬,如果你的稅前工資10000元,在扣除各類社會保險及其所得稅之后,每月能夠拿到手的工資是7610元�？s水的24%是如此計算的:10000元工資,個人需繳養(yǎng)老保險8%,醫(yī)療保險2%,失業(yè)保險0.5%,住房公積金按10%計算,合計20.5%,即2050元。應稅工資7950元。
在個人所得稅方面,應稅工資扣除免稅額3500元后,適用于10%的稅率,減去速算扣除數105元,需要繳納個稅340元。所以,最后個人能拿到手的是剩下的7610元。
個人所得稅稅率表 | ||||
應納稅所得額 (含稅) | 應納稅所得額 (不含稅) | 稅率 (%) | 速算 扣除數 | |
1 | 不超過1500元的 | 不超過1455元的 | 3 | 0 |
2 | 超過1500元 至4,500元的部分 | 超過1455元 至4,155元的部分 | 10 | 105 |
3 | 超過4,500元 至9,000元的部分 | 超過4,155元 至7,755元的部分 | 20 | 555 |
4 | 超過9,000元 至35,000元的部分 | 超過7,755元 至27,255元的部分 | 25 | 1,005 |
5 | 超過35,000元 至55,000元的部分 | 超過27,255元 至41,255元的部分 | 30 | 2,775 |
6 | 超過55,000元 至80,000元的部分 | 超過41,255元 至57,505元的部分 | 35 | 5,505 |
7 | 超過80,000元的部分 | 超過57,505的部分 | 45 | 13,505 |
而對于企業(yè)來說,繳費比例則要遠遠超過雇員。同樣以10000元稅前工資為例,企業(yè)需繳納的社保,包括養(yǎng)老保險18%,醫(yī)療保險9%,失業(yè)保險1%,生育保險1%,工傷保險按繳納1%計算,住房公積金按繳納10%計算,合計約40%。由此可知,企業(yè)每開出10000萬的工資,要多付出4000元的社保成本。
“就我們單位而言,企業(yè)每年人工成本近4000萬,而每年僅五險一金就需要支出1100多萬,占整個總人工成本的近1/3。另外,還繳納8%的公積金。面對如此高的社保繳費比率,根本不敢為員工漲工資�！痹跐弦患覈髶呜攧盏氖忻窀呦壬f�！吨袊髽I(yè)家發(fā)展信心指數(上半年)》報告稱,近八成企業(yè)家認為“五險一金”的支出負擔過重且稅負過高。
由以上分析得知,雖然萬元稅前工資,你僅僅拿到了7610元,企業(yè)實際支出了14000元,企業(yè)繳納的社保金額約為4000元,個人支付2390元,兩項合計6390元。單位和個人合計繳納五險一金的數額6390元,占據稅后工資7610元的比例為84%。
中國企業(yè)和個人的稅負重不重?根據清華大學教授白重恩的測算,我國的社保繳費率在全球181個國家中排名第一,約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。
業(yè)內人士指出,人力成本已經取代融資成本成為企業(yè)最大的壓力來源。過高的企業(yè)社保繳費比例,加重了企業(yè)的用工成本,企業(yè)、個人社保減負迫在眉睫。
記者獲悉,社會保險費的精減將進入思而學道。十八屆三中全會明確指出,適時適當降低社會保險費率。同時,根據“十三五”規(guī)劃建議,生育保險將與基本醫(yī)療保險合并,中國社保體系也將從“五險一金”變?yōu)椤八碾U一金”。
而從五大社會保險基金運行的情況來看,內失業(yè)保險、工傷保險和生育保險的費率先后降低,但一共不到2個百分點的降幅,對近40%的五項社會保險費率來說不過是“毛毛雨”。養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險應該成為今年費率下調的重點,但一些省份醫(yī)療保險基金出現了當期收支不平衡,下調費率的空間非常小。現在若要真正緩解企業(yè)的負擔,下調養(yǎng)老保險費率或許是唯一的選擇。
