公司內(nèi)控培訓(xùn)總結(jié)【一】
我們接受貴委的委托，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范對XXX的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行測試。提供為完成我們本測試所必需的相關(guān)文件和信息是XXX的責(zé)任，我們的責(zé)任是根據(jù)本次測試的結(jié)果向貴委出具書面報告，內(nèi)容包括在本項目測試期間發(fā)現(xiàn)的XXXXX（以下簡稱“XXX”）重要的內(nèi)部控制缺陷及其潛在的風(fēng)險，以及我們的改進(jìn)建議。
一、 測試范圍
我們通過綜合評估XXX20xx年度財務(wù)報表各項目對財務(wù)報告的影響及財務(wù)報表各項目的潛在誤報風(fēng)險，來確定關(guān)鍵財務(wù)報表項目范圍以及業(yè)務(wù)流程范圍。業(yè)務(wù)流程的界定基于財政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）。
本次測試的范圍涵蓋了在附件I中包括的XXX相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)。XXX的其它業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)不包含在本項目的測試范圍之內(nèi)。
本項目根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》（征求意見稿）執(zhí)行。
二、 測試方法
本次測試的方法包括以下步驟：
（1）計劃階段
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我們進(jìn)行一個初步的測試以了解內(nèi)部控制的基本情況，獲取一些相關(guān)的背景材料和文件。這些背景材料和文件包括組織結(jié)構(gòu)、報告關(guān)系、XXX中相關(guān)人員的職責(zé)、聯(lián)系人名單，有關(guān)政策及程序文件的副本。
在這一階段，我們和XXX就本次測試的各個方面的工作細(xì)節(jié)和時間表達(dá)成共識，并進(jìn)行相應(yīng)的管理安排。同時，我們向XXX提供本次測試工作展開所需信息的清單。
（2）測試階段
本次測試工作包括下列內(nèi)容：
與XXX及其附件I中涉及子公司相關(guān)管理人員和工作人員進(jìn)行訪談，同時對涉及內(nèi)
部控制的相關(guān)文件進(jìn)行實地測試；
對相關(guān)的內(nèi)部控制程序及體系進(jìn)行穿行測試； 對相關(guān)的內(nèi)部控制系統(tǒng)作出抽樣測試；
根據(jù)內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議。
（3）報告階段
我們向XXX提供了書面的報告草案及報告終稿，其中包括在本項目中的主要發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)建議，并與XXX負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)部控制的管理層進(jìn)行討論。討論的目的在于確認(rèn)我們在測試過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題的準(zhǔn)確性，和協(xié)助我們提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
三、 測試的實施
本次測試的計劃以及實地測試工作自20xx年12月10日開始，對XXX及其測試范圍內(nèi)的子公司實施了訪談、穿行測試和抽樣測試等工作，并在20xx年2月5日完成了現(xiàn)場工作。
四、 有關(guān)責(zé)任的陳述
本報告的編制依賴XXX管理層和員工提供為完成我們本測試所必需的相關(guān)文件和信息。XXX管理層應(yīng)保證其所提供的信息是盡其所知準(zhǔn)確的，并且沒有任何可能從實質(zhì)上或形式上誤導(dǎo)我們的隱瞞和遺漏。
我們在本報告中所提及的控制缺陷只是我們在現(xiàn)場工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并不一定全面涵蓋了XXX存在的所有控制弱點；我們提供的改進(jìn)建議也不可能盡述所有方案。XXX
在考慮實施我們的改進(jìn)建議時，需要因經(jīng)營環(huán)境和成本效益作適當(dāng)調(diào)整。我們將不會對XXX的流程、體系和控制提出任何鑒定或保證意見。
XXX對項目的結(jié)果負(fù)責(zé)，XXX將對內(nèi)部控制缺陷的最終評估，決定是否采納我們提出的改進(jìn)建議，決定實施報告中的哪些建議應(yīng)被遵照執(zhí)行, 以及如何實施改進(jìn)措施等負(fù)責(zé)。無論現(xiàn)在還是將來，XXX對建立并維護(hù)一套有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制制度都應(yīng)承擔(dān)完全和最終的責(zé)任。這些內(nèi)部控制制度包括（但不僅限于）那些用于保證控制目標(biāo)實現(xiàn)的、及并符合相應(yīng)法律法規(guī)的系統(tǒng)。XXX管理層有責(zé)任及時把發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺失和弱點、包括本測試報告提及的控制缺陷、財務(wù)報告的錯誤以及類似事項向董事會匯報；必要時，也應(yīng)向相關(guān)法定監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行報告。
內(nèi)部控制，無論其設(shè)計和執(zhí)行如何完美，只能為企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。這是內(nèi)部控制本身具有的局限性所致，例如決策時的人為判斷失誤，以及在執(zhí)行時的操作錯誤，都可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。此外，無論手工或系統(tǒng)的控制，都可能會因兩人或多人的串通舞弊、管理層逾權(quán)等因素而失效。
公司內(nèi)控培訓(xùn)總結(jié)【二】
按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實公司內(nèi)控與風(fēng)險管理各項工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實際情況，梳理分公司工作流程，完善各項規(guī)章制度，實現(xiàn)分公司健康發(fā)展。現(xiàn)就具體工作開展情況匯報如下：
一、上半年主要開展的內(nèi)控工作
以《內(nèi)部控制管理手冊》為參照，積極動員全面組織。半年來，積極組織機(jī)關(guān)各部門以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開展《手冊》相關(guān)內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)4次，按照公司培訓(xùn)周的安排在分公司周四組織內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)8次，網(wǎng)上系統(tǒng)培訓(xùn)1次。通過不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)幫助大家完成了從最初的認(rèn)識到深層次的了解過程。
按照公司要求全面開展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。各個部門以及配送中心結(jié)合自己的生產(chǎn)經(jīng)營情況全面開展跟單核查，并將核查結(jié)果簽字及時反饋，匯總后統(tǒng)一上報給公司內(nèi)控處。在跟單核查過程中，內(nèi)控各部門人員都能夠結(jié)合實際，仔細(xì)查找相關(guān)業(yè)務(wù)流程實施和風(fēng)險控制在操作中存在的問題。
二、下一步內(nèi)控工作
1、繼續(xù)認(rèn)真開展業(yè)務(wù)流程梳理
針對公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，繼續(xù)認(rèn)真開展分公司業(yè)務(wù)流程梳理工作。由于分公司經(jīng)營范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險，將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。
2、進(jìn)一步開展內(nèi)控理論及業(yè)務(wù)流程操作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作。
內(nèi)控涉及分公司生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，關(guān)鍵在于執(zhí)行，要確保內(nèi)部控制在分公司更有效執(zhí)行，還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)不但使全體人員在思想上認(rèn)識到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作的重要性;還要讓“搞好內(nèi)控與風(fēng)險防范是每一位員工的責(zé)任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控，以保證內(nèi)控工作在全分公司有效執(zhí)行。
3、結(jié)合《手冊》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。
分公司將在《手冊》的基礎(chǔ)上對以前各項規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實際，對在執(zhí)行過程中存在的問題進(jìn)行修改完善，對有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂，達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。
在今后的工作中，分公司將繼續(xù)按照公司的要求，結(jié)合自身的特點，以《手冊》為范本。在公司和分公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一部署，完善內(nèi)部控制，提高分公司經(jīng)營管理水平和抗風(fēng)險能力，為建設(shè)“國內(nèi)一流的跨國運輸物流企業(yè)”做出積極貢獻(xiàn)。
