財務報銷制度相關內(nèi)容

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每個企業(yè)對于自己內(nèi)部的1報銷制度都有所不同。下面是小編整理的2017財務報銷制度,歡迎大家閱讀!

2017財務報銷制度一

為切實落實公司財務制度,提高資金使用效益,控制支出,杜絕浪費,根據(jù)公司實際情況,經(jīng)研究,制定公司財務報銷制度。

一、所謂“報銷”指公司員工將有關支出憑證交付財務部門,財務部門支付現(xiàn)金的行為。

二、根據(jù)“報銷”事項內(nèi)容和用途,分為兩類,一類是成本支出,一類是費用支出;凡工地(或項目部)用于工程的各項成本和費用支出,由工地(或項目部)報賬員集中辦理,公司另行制定有關辦法和制度。

三、報銷憑證應合法有效,財務部門不得接受白條或不符合規(guī)定的票據(jù)。報銷人員應將有關支出憑證進行粘貼,報銷人、證明人和部門負責人審核欄處應有相應人員簽字。

四、公司費用支出一般應由公司領導事先安排,其程序是:公司領導分派任務給經(jīng)辦人員,經(jīng)辦人員辦理事項,事項辦結后,經(jīng)辦人(經(jīng)報賬員)報銷費用。

五、為控制支出,費用報銷以部門為單位辦理,每個部門確定一名報賬員(暫由部門負責人兼任),各項費用的審批及報銷手續(xù)由報賬員辦理,每個部門由報賬員借支備用金,報賬員變動崗位時結清備用金。

六、本制度自2017年8月15日施行。

2017財務報銷制度二

1.報銷人員將需報銷的有關發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”后,小張票據(jù)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能用膠水粘貼,最好使用大頭針或回形針別好。

2.根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據(jù)”,由部門負責人審查并簽署意見后,交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見,同意后方可報銷。需要注意的是,總經(jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3.出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。

4.總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務室有權不予報銷?偨(jīng)理助理報銷費用,必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%的罰款,并退回違規(guī)所得。

5.報銷程序。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”然后交由部門負責人簽字,經(jīng)財務會計、總經(jīng)理簽字后,經(jīng)由出納復核即可報銷。

6.財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

2017財務報銷制度三

第一條為進一步加強財務管理,規(guī)范財務報銷及結算手續(xù),方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務,提高工作效率,根據(jù)國家有關規(guī)定和學校實際情況,制定本制度。

第二條對原始單據(jù)的要求:

一、發(fā)票:機關事業(yè)單位開出的發(fā)票,應有財政廳監(jiān)制章和收款單位財務章;企業(yè)、商業(yè)部門或個體戶必須使用稅務部門統(tǒng)一發(fā)票,開出的發(fā)票應有國家或地方稅務局監(jiān)制章并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。

二、校內(nèi)收據(jù):使用計劃財務處統(tǒng)一印制的收據(jù),并蓋有學校財務專用章。

三、發(fā)票(收據(jù))必須是發(fā)票聯(lián)(收據(jù)聯(lián))或報銷聯(lián),用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

四、發(fā)票或收據(jù)必須注明單位名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、品名、計量單位、數(shù)量、單價、金額等項目,要填寫齊全;金額要準確,大小寫必須一致,涂改和挖補無效;購買辦公用品、電腦耗材、修車配件、圖書、教材資料等需要銷貨單位列示的銷貨清單。

五、原始發(fā)票(收據(jù))背后,需分別填上經(jīng)手人、驗收人、審批人姓名。

六、原始發(fā)票(收據(jù))有錯誤的,應由開出單位重開或更正,更正處加蓋開出單位公章。

七、從外單位取得的原始票據(jù)(車、船、飛機票等)因保管不善,被盜遺失,后果自負,不予受理。

八、只有正規(guī)的票據(jù)才能報銷,各種單位內(nèi)部結算的、不允許對外使用的收據(jù)和白條不得報銷。

第三條報銷的手續(xù)要求

一、對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,必須由單位負責人審批,批準人、經(jīng)辦人、驗收人簽字手續(xù)要齊全。

二、辦理支出報銷業(yè)務,必須按規(guī)定取得或者填制合規(guī)、合法的原始憑證,否則不予辦理。

三、報銷的各類單據(jù),必須注明支出用途和列支渠道。在遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校規(guī)定的前提下,財務部門對各類支出按規(guī)定標準和開支渠道予以報銷。對超預算的支出,在按規(guī)定程序增加預算指標前一律不得報銷。

四、差旅費報銷單須用藍(黑)墨水筆填寫,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)辦人、負責人的簽字。

五、各單位維修、裝修、安裝等工程項目,金額超過1萬元的支出,要經(jīng)過審計審核后,計劃財務處方可報銷。

六、固定資產(chǎn)購置的審批:各單位購置儀器設備,凡列入省級政府采購目錄的,不論資金來源,均需經(jīng)省財政廳政府采購處辦理集中采購或辦理臨時采購計劃特批手續(xù);不需要辦理采購手續(xù)的,金額超過1萬元的支出,必須經(jīng)財務、審計、紀檢、資產(chǎn)及使用部門聯(lián)合考察或招標后進行采購,儀器設備購進并驗收合格后,經(jīng)學校資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù),方可到計劃財務處辦理報銷手續(xù)。

七、發(fā)放勞務費、講座費、咨詢費、評審費、獎酬金等,均須填制發(fā)放明細表,本校人員需注明發(fā)放對象的姓名、工資代碼、標準、工作內(nèi)容、天數(shù)、金額等內(nèi)容,外校人員還需注明身份證號、銀行卡號、稅前金額、扣繳所得稅金額、稅后實發(fā)金額,不需工資代碼。經(jīng)人事處審批后(外校人員不需要),再到計劃財務處審批,實行打卡支付方式。特殊情況需現(xiàn)金支付的,要有領取人親筆簽名。

第四條其他報銷注意事項

一、凡報銷單據(jù)每筆在1000元以上,必須使用轉賬方式,不予報銷現(xiàn)金,不允許使用空白支票。

二、支票經(jīng)辦人須填準支票收款單位全稱,及弄清支票反面背書的要求,以免退票。

三、經(jīng)辦人在電(信)匯時,要注明電(信)匯內(nèi)容,單位名稱開戶行賬號、開戶行名稱、金額等。

四、請款后,請盡快拿發(fā)票或有關合法票據(jù)前來辦理沖賬,以免影響學校資金的周轉與管理。

五、凡持有我校財務簽發(fā)支票的人員,因保管不善將支票遺失,由此造成的后果,由當事人負責。

六、屬于校內(nèi)各非獨立核算單位(后勤各中心、食堂、留學生公寓、工會)之間相互支付款項的事項,不準用現(xiàn)金。

七、借款時要填寫《請款單》,借款人應自行填寫:請款日期、請款人、請款單位、借款用途、借款金額大小寫、對方單位全稱、開戶行及賬號。

第五條本制度由計財處負責解釋及修訂。

第六條本制度自發(fā)文之日起施行。

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