篇一：清產核資工作總結
為了配合我省部門預算編制改革，按照財政部部署，省財政廳于xxxx年下半年選擇了省府辦公廳、省公安廳等七個部門了開展預算單位清產核資試點工作；xxxx年x月，經省政府同意，省財政廳在全省范圍內組織開展了預算單位清產核資工作，其中省直單位xxxx年全面鋪開了預算單位清產核資工作，各地市預算單位清產核資工作結合本地機構改革和預算管理改革實際需要逐步推開。經過組織準備、宣傳培訓、清查核對、復查核實、審核批復、檢查驗收、建章健制等階段，至xxxx年x月，省直預算單位清產核資工作已全面完成�，F將省直預算單位清產核資工作情況匯報如下：
一、清產核資工作的主要做法及特點
預算單位清產核資工作的指導思想是立足于為財政中心工作服務，為部門預算改革服務，摸清預算單位“家底”，為編制部門預算、細化預算以及制定科學的定員定額標準提供真實的依據。主要做法及特點是：
（一）加強領導，健全機構
預算單位清產核資工作具有很強的針對性，時間緊、任務重、工作難度大。如果沒有領導的重視和支持、沒有健全的機構是難以完成的。為了加強領導，省財政廳會同省委辦公廳、省府辦公廳、省科技廳、省文化廳、省公安廳、省衛(wèi)生廳等部門單位共同組成了“省直預算單位清產核資工作協調小組”，負責省級預算單位清產核資工作的組織領導和工作協調，及時研究解決清產核資工作中的問題，這是清產核資工作順利進行的重要前提。各部門(單位)也陸續(xù)成立以主管領導掛帥的清產核資領導小組，在內部指定相關機構組成清產核資辦事機構,成立相應的專業(yè)工作清查小組,抽調骨干力量組織開展工作，在清產核資中切實做到工作機構明確、重大問題有人管、具體工作有人干、工作時間有保障、工作任務能落實，為順利完成清產核資工作提供了有力的組織保證。在清產核資工作中，各部門(單位)領導高度重視，并從人力、物力、財力等方面給予了大力支持，為清產核資工作的順利開展創(chuàng)造了良好的條件。
（二）精心組織，充分準備
這次清產核資是我省第一次在全省范圍內組織開展的規(guī)模較大的一次預算單位清產核資工作。為了使清產核資工作有計劃按步驟進行，省財政廳清產辦作了充分準備，先后制定印發(fā)一系列工作方案、辦法和規(guī)定，使本次清產核資有統一明確的政策依據和工作規(guī)范。如經省政府同意，印發(fā)了《關于在全省范圍內開展預算單位清產核資工作的通知》，明確了開展此項工作的目的意義、工作組織原則、主要任務、工作范圍、總體部署和有關要求，使各地區(qū)、各部門開展工作有了基本依據；印發(fā)了《xxxx年廣東省預算單位清產核資工作方案》，保證了全局工作有整體方案；印發(fā)了一系列預算單位清產核資工作文件、問題解答、工作要求以及報表和配套工作軟件，編發(fā)了《廣東省預算單位清產核資工作實用植帷罰?魅妨私錐渦怨ぷ饕?�。辍级疙^棵牛ǖノ唬┮燦≈�、�?⒘嗽に愕ノ磺宀?俗視泄匚募?柿希?舛ū靜棵?單位)的清產核資工作方案，制定實施辦法和補充規(guī)定，使預算單位清產核資工作更加細化和切合實際，保證了清產核資工作有條不紊地展開。
廣泛宣傳、認真培訓是做好預算單位清產核資的重要準備和基礎工作，為此，省財政廳清產辦于xxxx年x月底組織召開了全省預算單位清產核資工作會議，全面部署和發(fā)動全省預算單位清產核資,明確了工作目標、內容、程序，嚴格要求各部門（單位）在清產核資工作中遵守統一的政策、制度和規(guī)定，使用統一的報表和配套軟件，嚴把各項工作質量關。為使有關人員掌握政策制度和工作方法，省財政廳清產辦連續(xù)舉辦了四期預算單位清產核資政策、報表、數據錄入和匯總等業(yè)務培訓班，為各部門（單位）清產核資業(yè)務骨干xxx多人，還派出人員到下屬單位較多的廳局進行培訓輔導，使清產核資工作人員熟練地掌握了預算單位清產核資有關政策和具體操作技術，為預算單位清產核資工作做好積極的人力準備。在檢查驗收階段，針對需要重點檢查驗收的內容、常見的錯誤、需要注意的問題等對委托檢查驗收的中介機構進行培訓指導，確保了檢查驗收工作的質量。
（三）協調督導，措施落實
預算單位清產核資工作涉及面廣、工作量大、政策性強，如果不及時予以指導和監(jiān)督，清產核資工作就會流于形式，走過場。為此，省財政廳清產辦在工作部署后十分注意協調，采取有力措施，督促工作的落實。一是與各部門（單位）建立工作聯系，形成上下聯系、渠道暢通的清產核資工作網絡，及時掌握各階段的工作情況，發(fā)現存在的問題，及時研究解決。二是充分發(fā)揮省財政廳內各職能處室的作用，共同做好清產核資工作。如在檢查驗收階段，與有關業(yè)務處組成了核查小組，深入單位對重大問題進行檢查核對；在資金核實中，實行與有關業(yè)務處共同審核的辦法，對各部門（單位）申報核銷的各項資產損失和有關資金掛賬，按清產核資政策規(guī)定認真細致地審核，嚴把質量關。三是抓好指導和監(jiān)督，保證清產核資工作的進度和質量。在清產核資工作實施過程中，省財政廳清產辦細心解釋有關政策，指導、督促各部門（單位）認真組織清查、如實填報報表、充分反映情況和問題，并對暴露的問題及時研究，統一口徑和解決辦法，有效地推動了工作；對工作做得好的單位及時予以表揚，對工作開展慢或不認真的單位予以批評并督促其整改，確保了預算單位清產核資工作順利地推進。四是借助社會中介力量對預算單位清產核資工作結果進行檢查驗收，確保預算單位清產核資工作結果的客觀、真實、可靠。省財政廳清產辦在省直各基層預算單位對照檢查和主管部門復（聯）查的基礎上，隨機抽取部分預算單位進行了樣本核查；在基本完成清產核資資金核實批復工作后，選擇一些資質可靠、認真負責的中介機構，按照統一的方案和標準，組織開展了清產核資驗收工作，檢查了各部門（單位）開展清產核資工作的主要情況和工作質量，以確保清產核資工作的真實、全面和徹底，防止清產核資工作走過場。五是部署和指導預算單位做好建章健制工作，以鞏固清產核資成果，防止前清后亂。省財政廳清產辦針對清產核資工作中發(fā)現和暴露出的各種問題和管理“漏洞”，提出了指導意見，要求各部門（單位）邊清邊改邊建制，及時建立和健全相應的財務和資產管理制度，明確責任，推動了各單位內部監(jiān)督管理機制的建設。
二、清產核資工作的主要成效
改革開放以來，省直一些行政事業(yè)單位經歷了撤消、合并、改變隸屬關系以及由行政事業(yè)性質改為企業(yè)經營單位等情況變化，加上有些單位財務管理不規(guī)范，許多單位不同程度地存在著資產管理混亂、“家底”不清、賬賬不符、賬實不符等現象。通過本次清產核資，我們基本摸清了省直預算單位的“家底”，核清了省直預算單位人員結構狀況及各項收支情況，核實及處理了賬外資產、資產盤盈、資產損失，弄清了省直預算單位財務及資產管理上存在的主要問題，建立完善了財務、資產管理制度。同時，這一次清產核資為測算切合實際的定員定額標準和編制部門預算、細化預算編制提供了基本數據，為規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理積累了一定的經驗。
（一）基本摸清了預算單位的“家底”
這次省直預算單位清產核資以xxxx年xx月xx日為基準日，范圍包括與財政有經費繳撥關系的省直行政事業(yè)單位。參加本次清產核資的省直預算單位共x,xxx戶，其中行政單位xxx戶，事業(yè)單位xxx戶，社會團體xx戶，企業(yè)管理事業(yè)單位xx戶。經過清產核資資金核實，處理了資產盤盈xx.xx億元，資產損失xx.xx億元，資金掛賬xx.xx億元。在處理了這些問題后，省直預算單位截止于xxxx年xx月xx日的資產、負債和凈資產狀況為：資產總額xxx.xx億元，其中行政單位xxx.xx億元，事業(yè)單位（含社會團體和企業(yè)管理事業(yè)單位，下同）xxx.xx億元；負債總額xxx.xx億元，其中行政單位xx.xx億元，事業(yè)單位xxx.xx億元；凈資產總額xxx億元，其中行政單位xxx.xx億元，事業(yè)單位xxx.xx億元。 (二)核清了預算單位人員結構及各項收支情況 參加本次清產核資的省級預算單位定編人數為xxx,xxx人，其中行政編制(含公檢法)xx,xxx人，占定編總人數的xx.xx%；事業(yè)編制xxx,xxx人，占定編總人數的xx.x%；社團編制xxx人，占定編總人數的x.x%；另列編制xxx人，占定編總人數的x.xx%；老干部服務人員xxx人，占定編總人數的x.xx%。實有在職人員為xxx,xxx人，其中行政人員xx,xxx人，占實有在職總人數的xx.xx%；事業(yè)人員xx,xxx人，占實有在職總人數的xx.xx%。
參加本次清產核資的省級預算單位本年財政撥款收入xxx.xx億元，預算外資金收入xx.xx億元。行政事業(yè)支出總額xxx.xx億元，其中：人員經費xx.xx億元，占支出總額的xx.xx%；公用經費xxx.xx億元，占支出總額的xx.xx%,
（三）規(guī)范了管理，完善了制度
在本次清產核資中，許多部門（單位）在原有基礎上建立和完善財務、資產管理制度，強化了預算單位的內部管理。預算單位清產核資工作客觀上促進了各部門（單位）會計基礎的規(guī)范化，推動了財會人員的業(yè)務水平和財務管理水平的提高。在財務方面，大部分單位經過對經費和收支狀況的清查核實，找出了財務管理制度中存在的不足，補充、修訂和建立了有關經費收支制度、財務管理制度及實施辦法，從制度上規(guī)范財務行為和財務工作流程，讓制度管人，并層層落實。在資產方面，各部門（單位）對各類資產進行了全面的清點，逐一登記造冊，建賬立卡，編排序號，對固定資產印貼標簽，做到一物一卡，促進賬、卡、標簽、實物一致。同時，對清產核資發(fā)現和暴露出的各種問題及管理漏洞，有針對性地研究對策，制定整改措施，明確責任，形成有效的監(jiān)督管理體系。
省直許多部門（單位）對資產管理和建章健制十分重視，在管理制度、管理手段等方面大膽創(chuàng)新，積累了一定的經驗。如省質量技術監(jiān)督局近年先后制定了出納工作細則、填制會計憑證及登記賬簿細則、內部審計工作實施細則、財務管理辦法、預算管理辦法、固定資產管理暫行辦法、基建及修繕項目管理暫行辦法、技術改造項目管理辦法等十二個內部管理細則、管理規(guī)定，并匯編成冊，下發(fā)本系統所有單位，指導全系統財務及資產管理工作。省民政廳所屬楊村社會福利院，單位領導與各資產使用部門簽訂了資產管理責任書，負責資產的安全使用，切實解決資產管理職責不清、無人管理、無人負責的問題。省工商局對本系統在本次清產核資檢查驗收中存在的問題進行了通報，要求各單位進行整改，并對全系統提出了進一步加強資產管理的意見。省檢察院基于本單位資產的特殊性，結合本單位的實際情況，除了按統一要求對本次清產核資基準日之前的資產進行清理核實外，還對清產核資基準日以后的資產進行了清理登記，至今年x月底，資產清理工作基本完成。一些部門（單位）如省府辦公廳、省公安廳、省水利廳、省監(jiān)獄局為了強化對本部門、本單位的資產管理，設置國有資產管理專職部門——國有資產管理科（辦），統一協調管理本單位國有資產。大部份部門（單位）都制定了本單位國有資產管理實施辦法，對資產的管理責任、增減變動、維修保養(yǎng)、資產清理、賬卡設置、各種表格等都作了規(guī)定。一些單位還結合本單位實際制定詳細的專項資產管理制度，強化對專項資產的管理，如省地稅局所屬的東莞市、河源市及博羅縣等地稅局，制定了《計算機資產管理制度》、《計算機設備使用規(guī)定》、《機動車輛管理制度》、《空調管理制度》等；省水利廳所屬的省飛來峽水利樞紐建設管理局，制定了《設備材料采購管理制度》、《材料管理制度》、《物資管理制度》、《設備臺賬制度》等；省教育廳所屬華南農業(yè)大學，制定了《知識產權管理辦法》、《土地管理辦法》、《關于家具的管理規(guī)定》、《儀器設備管理實施細則》等；省科技廳所屬的廣州有色金屬研究院，制定了《專利管理細則》、《商業(yè)秘密保護規(guī)定》。一些部門（單位）采用計算機網絡、信息技術等現代化手段管理資產，開發(fā)了資產管理信息系統，涵蓋了資產處置的各個流程，具備資產數據錄入、查詢、統計、打印等功能，可以輸出資產卡片、標簽、領用單、驗收單和分類、明細報表等，建立了財務部門負責價值核算、機關服務中心和各部門負責實物資產管理、信息中心負責資產信息管理、各部門分工合作、資源共享的管理體制，極大地提高了資產管理效率和科學化管理水平，完善了管理工作。在這方面，省監(jiān)獄局及所屬xx個省屬監(jiān)獄局、省公安廳、省工商局所屬江門和開平工商局、省水利廳所屬省飛來峽水利樞紐建設管理局等單位先行一步，已經實現資產管理的電算化，值得各部門（單位）學習和借鑒。
三、清產核資暴露出的主要問題
長期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的思想，資產管理意識淡薄，資產管理混亂，缺乏一套規(guī)范和有效的內部管理機制，隨意購置，任意處置，貪大求全，不講效益。這次清產核資反映出相當部分單位財務資產管理方面存在的主要問題，如制度不健全、管理不規(guī)范、日常資產管理工作與帳務管理脫節(jié)、有物無賬、賬卡不符、帳帳不符、帳實不符，形成的大量賬外資產無人負責、無人管理等，具體表現在：
（一）基礎工作不規(guī)范
清產核資發(fā)現許多部門（單位）購置固定資產時只列支費用，不記固定資產賬；新建的辦公樓、房屋建筑物完工后未及時辦理竣工結算，使用多年仍掛在基建賬上，未在單位的固定資產賬上登記；接受贊助、捐贈的資產，既不入賬，又無專人管理，有的甚至由私人長期使用；資產報廢、毀損以及變賣、被盜、贈送給外單位，沒有及時按有關規(guī)定進行核銷處理，仍將其長期掛在帳上；一年到頭不清理、不對賬，資產長期閑置，無人過問，使其自然損耗，造成浪費；不設置固定資產明細帳和卡片賬，本單位究竟有多少類型和數量的固定資產，領導和財會人員都說不清楚等等。久而久之，就使許多單位“家底”不清，資產存量不實，管理混亂。
（二）資產處置隨意性大
按照原國家國有資產管理局、財政部一九九五年印發(fā)的《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》和《行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法》等規(guī)定，行政事業(yè)單位處置（包括調撥、轉讓、報損、報廢等）房屋建筑物、土地、車輛及單位價值在xx萬元以上（含xx萬元）的儀器設備，經主管部門審核后，報財政部門審批，未經批準不得隨意處置。這次清產核資發(fā)現，許多單位將國有資產當作部門（單位）資產擅自處置，資產減少、報廢、調撥等手續(xù)不全，不按規(guī)定報經主管部門或財政部門審批；對應當通過資產評估的資產，不經評估，低價處置；資產處置收入由本單位另行安排使用，逃避財政監(jiān)管等等。
（三）“非轉經”管理松懈
據不完全統計，本次清產核資的省直預算單位“非轉經”資產總額x.xx億元，xxxx年度“非轉經”收益x.xx億元。一些部門（單位）利用閑置或多余的固定資產出租、出借和對外投資經營，有許多不規(guī)范、不完善的地方。如有些單位無償將固定資產（房屋、車輛、設備等）提供給一些經濟實體使用，或以低租費出租給關系人，或長期借給其他單位和個人使用，成為國有資產收益流失的一個重大缺口；不少單位在“非轉經”過程中，不按規(guī)定辦理報批和資產評估手續(xù)，對轉讓方和接受方的權利、義務沒有明確規(guī)定，造成國有資產產權不清；有些單位對“非轉經”資產缺乏有效的管理，既不實行成本核算，也得不到回報，造成國有資產流失；有些單位的“非轉經”資產，只見使用，不見收益，使資產在經營過程中得不到補償；有些單位“非轉經”資產經營收入不如實入賬，少報、漏報，脫離財政監(jiān)管，成為部門單位的“小錢柜”。
（四）賬外資產、閑置資產以及資產浪費損失現象嚴重
參加本次清產核資的省直預算單位清理出來的資產盤盈xx.xx億元（其中流動資產盤盈x.xx億元，固定資產盤盤xx.xx億元，未入賬的對外投資x.xx億元），資產損失xx.xx億元（其中流動資產損失x.xx億元，固定資產損失xx.xx億元，對外投資損失x.xx億元），資金掛賬總額xx億元（其中房改形成的資金掛賬xx.x億元，基建超支掛賬x.xx億元，醫(yī)藥費超支掛賬x.x億元，經營虧損及潛虧掛賬x.xx億元）。對上述問題，省財政廳清產辦按照國家有關規(guī)定和清產核資政策進行了相應的處理，使各部門（單位）切實做到賬實相符、賬賬相符。 清產核資情況還表明，目前省直各部門（單位）普遍存在資產分散、不能共享、重復建設的現象。據本次清產核資不完全統計，省直行政事業(yè)單位閑置資產達x.xx億元(其中房屋建筑物x.xx億元，交通運輸工具x.xx億元，通用及專用設備x.xx億元)。各單位之間國有資產占用量參差不齊，辦公條件苦樂不均。比如一方面，一些單位迫切需要添置資產，另一方面，一些單位資產閑置浪費，難以調劑。因此，如何對行政事業(yè)單位進行整合重組、優(yōu)化配置，緩解社會事業(yè)發(fā)展投入不足與資源浪費并存的矛盾，緩解財政支出壓力，勢必成為一個新的課題。
（五）部分單位財會人員業(yè)務素質不高
清產核資中發(fā)現行政事業(yè)單位帳務處理不規(guī)范、賬表不符、賬實不符的現象較為普遍，這與財會人員的業(yè)務素質不高和責任心不強有很大關系。一些財會人員只管一般的核算而忽視管理，缺乏責任心，不熟悉有關財務會計制度，不熟悉業(yè)務，對本單位辦公大樓的基建款從哪里支付、固定資產帳入在哪里、產權歸誰等都不了解，無法說清楚；對本單位資產長期不清不點，資產都已報廢了，也不按有關規(guī)定進行沖銷；財務報表不平，只是通過調帳上報；還有相當部分財會人員沒有按文件規(guī)定提供資金核實申報材料，清產核資報表編制質量不高，出現不少技術錯誤，這給資金核實審批工作增加許多難度，影響了清產核資工作的質量和進度。
我們在對省直xxx戶部門（單位）進行重點檢查驗收中還發(fā)現，不少部門（單位）都不同程度地存在漏報、錯報現象。如漏報、錯報資產，漏報資產盤盈、盤虧及報廢、漏報職工房改資金掛賬損失，漏報“非轉經”資產損失等。一些單位存在部分費用支出未取得合法憑證、用“白頭單”報賬的現象。有些部門（單位）對清產核資工作認識不足，片面理解清產核資只是對固定資產進行清查，忽視了對暫存、暫付等往來賬款的清理，存在長期掛賬的暫付款，以往來款方式反映其他收入和支出，同時少計收入支出的現象較為普遍。有些部門（單位）雖然制定了資產管理和財務收支方面的制度，但在日常核算和管理中沒有得到切實有效的執(zhí)行，造成資產的賬實不符、損失浪費。有些部門（單位）制定的資產管理的制度內容不夠完善，操作性不強，有些甚至與國家現行的有關文件規(guī)定不相符。有些部門（單位）的運輸工具產權不清，車輛的行駛證標明車主為外單位或個人等。
四、鞏固清產核資成果的意見和建議
根據本次清產核資反映的情況和問題，現就鞏固清產核資工作成果提幾點意見和建議。
（一）認真做好清產核資的后續(xù)工作，鞏固清產核資工作成果
各部門（單位）要認真做好清產核資的后續(xù)工作，一是對本部門（單位）的清產核資工作進行查漏補缺。對本次清產核資漏清漏報和錯報的資產、資產盤盈、各項資產損失、資金掛賬以及往來賬款等進行清理核實后，按清產核資規(guī)定申報處理；對標明車主為外單位或個人車輛的行駛證標，抓緊辦理過戶到單位的手續(xù)。二是對本單位內部執(zhí)行管理制度的情況進行全面的檢查落實，促進各部門按章辦事；對本單位各項內部管理規(guī)定進行全面的清理，按國家現行有關文件規(guī)定進行修改、補充、完善，建立健全各項管理制度；在制定本單位國有資產管理規(guī)定中，涉及國有資產處置的審批程序、審批權限等內容，要嚴格執(zhí)行財政部《行政單位財務規(guī)則》、事業(yè)單位財務規(guī)則》、《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》、《行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法》以及本次清產核資文件等有關規(guī)定。三是充分利用清產核資資料數據。清產核資數據是十分重要的信息資料，是一個單位綜合素質的集中反映。如果只是把它放進抽屜，鎖進柜子，是對資源的極大浪費。因此，各部門（單位）要善于通過對清
篇二：清產核資工作報告模塊 清產核資工作報告
2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產核資會議后，結合我店實際，成立了清產核資領導小組和清產核資辦公室，制定了清產核資實施方案，并于2月9日召開了清產核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神，講解了我店清產核資的實施方案并組織學習了相關文件�，F將我我店清產核資的工作情況匯報如下：
一、清產核資工作基本情況
（一）、清產核資工作基準日
我我店清產核資基準日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。
（二）、清產核資范圍
根據國資委有關清產核資的規(guī)定，我我店此次清產核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。
（三）、清產核資工作具體實施情況
1、成立清產核資領導小組。我店領導非常重視這次清產核工作，成立了以經理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產核資領導小組，主要負責我店清產核資工作的組織領導和統一部署。
2、成立清產核資辦公室。我店清產核資領導小組下設清產核資辦公室，清產核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產核資實施方案，組織實施我店清產核資的具體工作。
3、成立清產核資工作組。我店清產核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產清查組、設備（工器具）組、材料物資組、不動產組（土地、房屋）。
（1）賬面資產清查組：由財務部負責，審計室協助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作；②擬訂我店清產核資實施方案和有關規(guī)章制度，組織落實清產核資工作；③定期召開清產核資工作協調會，協調清產核資參與主體之間的關系。 （2）設備（工器具）組：由設備機具部負責，財務部、經理工作部協助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產進行整理造冊；③整理清產核資工作檔案。
（3）材料物資組：由物資部負責，財務部協助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；②對我店庫存物資進行整理造冊；③整理清產核資工作檔案。 （4）不動產組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務部協助。 我店清產核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協調；本次清產核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產；分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。
二、清產核資工作結果
1、清查出的資產損失情況
①按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產報廢117,456.68元。 ②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元；長期股權投資預計損失2,165,235.24元。
2、中介機構審核后的資產損失情況
3、申報核銷損失的處理預案 處理預案是：
申報核銷損失處理預案的數據是：按原會計制度清查出的資產損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請核減所有者權益的 19,097,894.57 元。 核減所有者權益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,250.02元； 擬核減資本公積 7,249,140.92元；
擬核減2004年未分配利潤 457,503.63元；
按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失金額為 6,845,196.31元，擬建議轉入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值準備的期初數，其中：
應收款預計損失4,099,021.24元；
長期股權投資預計損失2,165,235.24元。
三、存在問題
（1）90年代部分重大決策沒有文字依據，沒有合同、協議。
（2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據有關資料及時對債權進行追索。 （3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協議條款不嚴謹。 （4）在建工程結算嚴重滯后。
（5）資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明。
四、整改措施
(1)、農村集體資產清產核資工作總結（精選二篇）
(2)、全國清產核資管理系統登錄官網使用說明書
(3)、全國清產核資管理系統登錄入口
（1）相關人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。
（2）我店的重大投資，一定要經過合法程序，要進行充分的論證，要經過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。
（3）完善各項管理制度和內控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。
（4）定期、不定期地清理債權、債務，及時了解資產質量狀況，避免債權難以收回。 （5）嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴格現場簽證，避免結算糾紛，加快工程結算。
（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。 新華書店
2012年3月30日
