【篇一】
公司內部審計工作,在公司紀委的正確領導下結合自身實際,并經公司審定通過了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督,嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則,在促進內部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面,發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結如下:
一、開展內部審計工作基本情況
1.年內公司分別對年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規(guī)范性,經過審計,做出審計評價,出具審計報告。
2.存貨項目審計:
(1)2月審計年度存貨項目;內部審計工作總結(2)8月審計度上半年存貨項目;
(3)審計的重點是檢查生產與倉儲存貨業(yè)務運作內部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價,審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性,并作出評價,經過審計,提出5條審計建議,督促被審計部門按要求進行整改反饋,對相關存貨管理部門加強對不合格產品處理起到督促作用,加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識,加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產安全完整。
3.工會經費審計:
(1)5月份接受公司工會委托,開展公司工會經費使用情況內部審計,審計的重點主要是審核公司工會經費撥交、上解情況,年度工會經費收支預算編制及執(zhí)行情況,工會經費支出審批情況,工會經費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產的使用和管理情況,工會經費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況,工會經費內控制度執(zhí)行情況。經過審計,做出評價,提出審計問題及整改建議8條,在一定程度上加強了公司工會經費收、支的規(guī)范管理,特別公司會員會費管理,規(guī)范了工會經費收支核算管理,對公司工會有關工會經費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經費使用情況內部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經費的使用范圍,加強了二級工會經費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經費內部使用審批和報告流程。
4.專項審計:
(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計,審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性,驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性,并作出評價,提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋,經過審計,對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用,同時,加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;
(2)開展合同搜查審計,提出監(jiān)察建議2條,促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進行審查,經查,無“小金庫”存在。
5.工程項目審計:根據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性,技改資金結余及支出等財務情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況,技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價格、質量情況,工程尾項情況等進行審核,促進了公司工程內控管理。
6.配合審計:
(1)3月份配合監(jiān)審部到云峰公司開展內部控制審計工作,通過實踐總結經驗,吸取云峰公司做得好的方面,在日常審計監(jiān)督中,靈活應用;
(2)干部離任審計,配合完成一名公司領導離任任期內經濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況,物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作,委托云南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內,廢舊物資處置均經過總經理嚴格審批,其價格均由經營管理部邀請三家以上客戶參與報價,招開評標會嚴格評標,按綜合報價最高的定標,黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
4.年11月15日至11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經濟活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結算,但尚未結算項目外,共涉及金額49,644,429.86元,其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經驗
1.通過內部審計,加強內部管理。全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進了公司內部控制在上一個新的臺階。
2.通過內部審計,規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進一步規(guī)范了公司資金的使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務部、經營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及集團內部財務管理的要求開展工作。
3.通過內部審計,加強黨風廉政建設。通過內審工作的開展,對內部審計查出的問題,相關單位均按要求及時進行整改,公司內部的會計核算質量得到了提高,內部財務管理工作更加規(guī)范,公司*員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要,需待進一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調查的力度,保證審計的公正性和客觀性。
【篇二】
20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下,認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求,按照集團公司有關內部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現(xiàn)經濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內部審計為單位目標而服務的思想理念,嚴格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責任制和內部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1. 加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內部控制手冊》一書進行學習討論,不僅激發(fā)了內部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財務人員加深了對內部審計的認識,能更好的配合審計人員完成審計任務,建立了良好的內部審計環(huán)境。
2. 加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法,將審計監(jiān)督的關口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1. 由于有的NC帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號,分工程項目裝訂以便查賬、審計,同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3. 會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經濟業(yè)務會計分錄處理不當。
4. 有的項目建造合同總金額,預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5. 有的項目債權、債務沒有按月及時對賬,甚至沒有進行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。
6. 工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。
7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠責任書,但流于形式。
8. 甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集,有的項目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項目部就不進行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。
10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施
1. 應進一步加強資金收、支預算管理,注重過程監(jiān)控與結果考核,提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》,建立健全資金預算審批流程。
2. 結算工作關系到項目部經營的成果,清欠工作關系著經營成果的回收,兩者都關系到項目部資金的滾動,應組織專人進行負責,對結算與清欠工作同時進行,采取有效措施,縮短結算期限,同甲方高層領導協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。
3. 各項目的項目經理應加強對各工程的管理,協(xié)調各部門,使預算人員,財務人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4. 財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求,每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1. 應加大對內部審計的宣傳力度,提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識,只有認識提高了,才能不斷拓寬單位內部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航,服務本部門、本單位中心任務的作用。
2. 應正確定位內部審計工作的落腳點,進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領導提出決策依據(jù)和可行性建議,為領導的決策服務,把服務寓于監(jiān)督之中,促進加強部門和單位內部管理。
3. 應加強審計隊伍建設,不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業(yè)性、技術性很強的工作,要求內部審計人員具有較高的政治素質和較好的專業(yè)知識,即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識,更要掌握經濟學及其它方面的知識。但目前,從數(shù)量和質量上看,內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作,與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓制度,加強崗位培訓,不斷更新內部審計人員的知識內容,增強業(yè)務技能,以切實提高他們的綜合業(yè)務素質,明確審計人員職責,嚴肅審計紀律。審計部門是監(jiān)督部門,這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。
【篇三】
在黨委的正確領導下,在相關領導和部門的支持配合下,內部審計工作緊密圍繞工作中心,結合經濟結構和經濟運行特點,堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,不斷建立健全內部審計制度,先后開展了經濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯的成績。內部審計工作已成為我們嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。
一、依托良好環(huán)境,大練“內”字功
(一)依托省組織的培訓學習環(huán)境,加強學習和交流,拓展內審工作視野。積極參加省局組織《內部審計管理辦法》和內審員資格培訓班,并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識,進一步提高內審理論水平,豐富內審工作經驗。同時今年加強了與兄弟單位的學習交流,拓寬視野、啟發(fā)思維,取得了不少寶貴經驗。
(二)依托單位領導的支持,積極開展內審工作。特別是公司領導對內審工作高度重視,內審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資采購管理辦法》,把內審監(jiān)督工作放在了重要位?。我們也把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強化控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作。
(三)與相關部門密切交流,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。一是信息接受機制。參加與監(jiān)獄經濟和企業(yè)經營有關的會議,閱知與經濟和企業(yè)經營有關的文件,實現(xiàn)審計與各類經營管理信息系統(tǒng)共享,及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位領導報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項,并提交審計意見和建議,保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。
二、明確審計重點,積極開展各種形式的內部審計監(jiān)督工作。
按照單位整體工作部署,年初主動與有關部門聯(lián)系,了解相關情況,科學分配審計資源,明確審計工作重點,做到年年有重點、季季有任務、月月有措施,以點促全,積極開展內部審計
(一)認真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。對食品采購工作,自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與食品采購項目 余項,涉及金額近 元,規(guī)范了食品采購行為,維護了單位的經濟利益。
(二)細化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺賬,系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況,以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。截止11月份,共內部審計工作總結建立了60個廠家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠家10個,輔材廠家50個)。通過分析,我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產品的質量要求不斷提高等嚴峻的經濟形勢下,為降低原材料成本方面做了大量的努力,如:在保證產品質量的前提下,不斷開發(fā)了一些原材料質優(yōu)價廉的新的供貨廠家,尤其是鋼材方面,采購價格穩(wěn)中有降。
(三)參與單位各項招投標工程。隨著體制改革的迅速發(fā)展,基礎建設項目資金的投入繼續(xù)增加,我們克服人員少,任務重,審計事項跨度長的困難,以監(jiān)獄利益為出發(fā)點,從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目 多項,審計金額 多萬元。維護了我單位合法權益,挽回了經濟損失,有效地規(guī)范了工程項目的管理。
三、強化廉潔意識,堅持監(jiān)督與服務并重。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督與服務之中。將審計人員監(jiān)督和服務情況納入了年終考核體系,并作為其中的一項重要內容,把監(jiān)督和服務的好壞、優(yōu)劣同評選先進直接掛鉤。對激勵審計人員提高自身素質,進而提高內審工作質量起到了重要的促進作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動,審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風,體現(xiàn)在了審計的每一個項目上,保證了審計質量。
四、明年的工作打算
在體制改革的新形勢下,我們將進一步貫徹落實內部審計工作指導意見和單位工作的指導思想,堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,按照《內部審計管理辦法》的規(guī)定要求,建立符合治理結構的審計監(jiān)督新機制,充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務的作用。
【篇四】
根據(jù)《XXXX有限公司內部審計制度文件有關要求,經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。
一、領導重視,制度健全。
建立內審機構是保證內審工作的前提,近年來,我公司內審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內容與要求,責任和權限。由于領導重視、制度健全,使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。
二、完善程序,落實職責。
公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
三、加強培訓,提高水平。
根據(jù)內部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班,并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術,探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。
四、突出重點,整改落實。
在去年10月,由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算
重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中,運用內控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結論和審計成果得到充分運用。
【篇五】
201x年,青田縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協(xié)會的領導下,深入探索內部審計工作的新思路、新方法,充分調動全縣廣大內審人員的工作積極性,在發(fā)揮內部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內審組織機構,加強對內部審計工作的組織領導。為加強對內部審計工作的組織領導,2012年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經濟責任內部審計實施方案》,成立縣經濟責任內審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內審組織機構,成立經濟責任內審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調內審、財務人員為內審機構成員,明確各單位“一把手”為經濟責任內審工作的第一責任人,切實加強對經濟責任內審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內審組織機構,并配備了內審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調整經濟責任內部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內審人員的業(yè)務素質。為提高全縣內審人員業(yè)務素質,推動全縣內審工作上新臺階,從2012年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內審機構派員參加全市內審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內審協(xié)會聯(lián)合舉辦內審人員教育培訓班,邀請省、市內部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規(guī)范、內部審計計算機應用技術等內容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內部審計工作規(guī)定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次,取得內審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。
三年來,通過舉辦內審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經濟責任內部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務知識和內部審計工作結合在一起,為各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經驗與業(yè)務能力相對不足,開展內審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領導干部經濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經法律法規(guī)和會計實務操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內部審計監(jiān)督職能,加強內控制度建設,規(guī)范財政財務管理行為,構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內審機構力量,實現(xiàn)經濟責任審計兩年全覆蓋的目標。2012年,我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣領導干部經濟責任內審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領導干部經濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經濟責任內審自查報告、重點檢查、離任交接、經濟責任審計、成果利用等六個方面對領導干部經濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部2012年度經濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。2012年以來,通過開展經濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經濟責任審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結借鑒,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本�！�
四、積極宣傳內部審計,各單位對內審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內審人員參加內審后續(xù)教育,以及深入開展領導干部經濟責任內審和經濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內部審計工作的高度重視,各單位對內審工作重要性的認識不斷提高,內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構,并配備專職或兼職的內審人員;對參加內部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調參加經濟責任重點審計工作的內審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調人員的工作銜接,內部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
