對于應付賬款會計而言,其主要的工作是在于登記以及分析公司的應付賬款。由于應付賬款會計工作的特殊性,所以對于其的崗位職責有以下幾條:
一、負責審核貨幣資金的支付和應付賬的核算工作,包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出,領(lǐng)用物資分配表及會計憑證等。
二、核對和清理應付賬目的全部賬務(wù)。負責進口物資成本的計算,并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。
三、審核貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。
四、負責應付稅金的核算,按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。
五、合理調(diào)度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉(zhuǎn)情況,定期向財務(wù)部經(jīng)理報告,并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。
六、編制會計憑證,結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點賬。
七、審核每日應付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表,做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。
八、審核待攤費用、預提費用賬項及會計憑證,審核財產(chǎn)分配表及會計憑證。(備注:企業(yè)運用新會計準則的話待攤費用、預提費用已經(jīng)取消。用其他會計科目核算相關(guān)費用。)
九、集團內(nèi)公司對賬:本月及本年累計銷售,在途物資,應付賬款金額,輸入Hyper。
十、在途物資,收集登記國外供應商發(fā)票,更新付款入賬信息,月底計算在途物資。
十一、GIT與賬務(wù)核對。
十二、報銷費用審核,編制付款憑證。
十三、應付賬款:費用、材料轉(zhuǎn)賬憑證。
十四、每周準備零星付款清單。
十五、開立國外供應商借款通知單。
十六、應付供應商對賬。
十七、銀行賬:銀行科目的付款記賬,費用科目記賬。
十八、制作銀行存款調(diào)節(jié)表,確保公司銀行存款科目與銀行對賬單調(diào)節(jié)一致。
十九、清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等金額,并及時清繳結(jié)算和編制會計憑證。
二十、審查國外進貨的手續(xù)是否齊全,包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關(guān)稅、補充庫存材料報告、付款方式及付款合同或協(xié)議,并在手續(xù)完備、金額準確無誤的全部資料簽字后,編制應付貨款的成本計算表和會計憑證。